Термін "такафул" відомий в нашій країні вузькому колу фахівців. Однак за кордоном цей різновид страхування за законами шаріату набуває все більшого поширення.
Чому такафул називають ісламським страхуванням
В існуючих публікаціях терміни "такафул-страхування", "ісламське страхування", "страхування за законами шаріату" розглядаються як синоніми. Такафул-страхування зазвичай протиставляється традиційному страхуванню, яке широко використовується в усіх країнах світу, на тій підставі, що, на думку більшості ісламських правознавців, такафул не містить елементів, заборонених мусульманським віровченням: невизначеності (по-арабськи гарар), азарту (по-арабськи мейсір) і лихварства (по-арабськи риба). Крім того, страхові компанії, що виробляють такафул-продукти, роблять інвестиції тільки в ті види бізнесу, які не заборонені законами шаріату.
Примітка. Наприклад, вони не можуть інвестувати кошти у виробництво тютюнових виробів, алкогольної продукції тощо
Потенційні ринки такафул-страхування
Джерело: Global Insights (Per Capita Income is based on PPP of individual markets), Pew Forum.
Організаційно-економічні принципи такафул-страхування
Відповідно до договору, що відображає концепцію мудараба, такафул-партнер виступає в якості інвестора, а такафул-оператор - як підприємець, який може управляти його фінансовими коштами, інвестуючи їх з метою отримання прибутку. Прибуток, отриманий в результаті успішного управління інвестиціями, ділиться між сторонами договору. Якщо ж отримано збиток, то він відноситься на рахунок інвестора, а такафул-оператор нічого не отримує за свою роботу з управління фінансовими засобами.
Концепція Вакала має на увазі, що відповідно до договору власник фінансових коштів наймає агента для виконання певних дій. У разі такафула це означає, що такафул-оператор діє як агент такафул-партнерів (тобто страхувальників) від їх імені та за свою роботу отримує агентську винагороду.
Таким чином, економічні відносини між такафул-партнерами (тобто страхувальниками) і такафул-оператором (тобто страховиком) завжди будуються на підставі двох концепцій. Одна з них - табарру, інша, що відноситься до управління фінансовими засобами, - це або мудараба, або Вакала.
Страхові платежі кожного з страхувальників (тобто такафул-партнерів) такафул-оператор розподіляє на два фонди. Один фонд - це завжди фонд табарру. З цього фонду такафул-оператор виплачує страхове відшкодування учасникам такафула. Другий фонд - це фонд мудараба або фонд Вакала. Кошти другого фонду фактично не належать такафул-оператору, а знаходяться у нього в довірчому управлінні.
Обсяги ринку такафул-страхування
Обсяг ринку такафул-страхування, включаючи Саудівську Аравію (дол. США)
Такафул як модифікація методу взаємного страхування
Що ж являє собою такафул як економічне явище? У ст. 2 малайзійського Закону про такафул (Takaful Act 1984) визначається, що такафул - це схема, що базується на братерстві, солідарності і взаємної допомоги, яка надається з метою взаємної фінансової підтримки учасників в разі необхідності, для чого учасники взаємно домовляються робити пожертвування на таку мету.
Примітка. Перший в наші дні Закон про такафул був прийнятий в Малайзії в 1984 р У 1985, 1988 і 1989 рр. в нього були внесені поправки.
Зустрічаються і інші дефініції. Наприклад, такафул визначається як альтернатива страхуванню. Вказується, що це просто форма кооперативного страхування. Стверджується: такафул - це якась структура, що здійснює страхування, відповідне принципам шаріату, члени якої згодні страхувати один одного шляхом внесення внесків до фондів, чиї кошти призначаються для компенсації збитку тих учасників, що понесли збиток.
Існує також точка зору, що такафул може мати форму взаємного страхування і комерційного страхування (Бекіньї Р. Страхування в мусульманському праві: теорія і практика), однак при цьому не уточнюється, які критерії віднесення такафула до цих видів страхування.
Для прояснення питання про економічну природу такафула необхідно визначити, що таке комерційне страхування, взаємне страхування, кооперативне страхування.
На нашу думку, комерційне страхування і взаємне страхування - це два з трьох методів створення страхових продуктів, які склалися в процесі економічного розвитку людського суспільства.
Диференціація методів створення страхових продуктів
Методи створення страхових продуктів
Самострахування. Страхувальник сам створює страховий продукт для власного використання за рахунок своїх особистих матеріальних ресурсів, тобто одночасно виступає в ролі страховика. Тому він є одноосібним власником страхового фонду, одноосібно розпоряджається ним
Взаємне страхування. Кожен страхувальник як член страхового співтовариства спільно з іншими членами цієї спільноти є співвласником страхового фонду, в зв'язку з чим він або застрахована ним особа має право на отримання необхідного йому страхового продукту. Співволодіння страховим фондом обумовлює:
- співучасть у формуванні страхового фонду;
- управління та розпорядження цим фондом спільно з іншими членами;
- обов'язки несення солідарної відповідальності за страховими зобов'язаннями
Кожен страхувальник купує страховий продукт у спеціалізованій страхової організації, сплачуючи їй страхову премію.
Страхувальник не має прав власності на страховий фонд і не несе відповідальності за його використання. Тому можна стверджувати, що страхувальник не приймає участі в створенні страхового продукту.
Страховий фонд є власністю страховика. Всі права, обов'язки і відповідальність, пов'язані з процесом створення страхових продуктів, лежать на страховика
Відповідно до даного підходу кооперативне страхування, тобто страхування, яке проводиться страховиком, що має організаційно-правову форму "страховий кооператив", - це різновид взаємного страхування. При такому страхуванні страхувальники одночасно є власниками паїв, які вони вносять у взаємну страхову організацію (тобто страховий кооператив). У зв'язку з цим страхувальники мають право не тільки на отримання страхового відшкодування, а й на отримання частини прибутку, яка формується в результаті діяльності такого кооперативу. Однак головна мета членів кооперативу - не отримання такого прибутку, а створення страхових продуктів для захисту своїх власних майнових інтересів.
Провівши порівняння економічних принципів такафул-страхування з характерними ознаками кожного з трьох методів створення страхових продуктів, можна побачити, що основні принципи формування і використання фонду табарру такі ж, як при методі взаємного страхування (ВС).
Як і при взаємному страхуванні, кожен такафул-партнер має зобов'язання по співучасті у формуванні страхового фонду. Кожен такафул-партнер має обов'язок спільно з іншими учасниками (солідарно з ними) допомагати тому з них, хто постраждає в результаті страхового випадку. Управління фондом табарру здійснює такафул-оператор, проте учасники такафула мають право обирати керівників такафул-фондом.
- нерозривний взаємозв'язок принципів взаємного страхування з принципами передачі коштів в довірче управління;
- виплата страховика (такафул-оператора) страхувальнику (такафул-партнеру) може бути двох видів:
- страхова виплата з фонду табарру;
- прибуток від інвестування коштів, переданих в довірче управління з фонду мудараба і / або Вакала.
Фінансові відносини між страхувальниками і страховиком в такафул-страхування
Позаконфесійний інтерес до такафул-страхування
Такафул-страхування називають, як правило, ісламським страхуванням. Тому створюється враження, що в якості потенційних страхувальників (тобто такафул-партнерів) слід розглядати тільки послідовних прихильників шаріату. Однак практика показує, що для захисту своїх майнових інтересів до такафул звертаються не тільки мусульмани. Наприклад в Малайзії 60% страхувальників, які використовують такафул-страхування, не є мусульманами (Jaffer S. Europe opens up to Takaful). З чим пов'язаний такий інтерес?
У традиційному страхування (як комерційному, так і взаємне) страхувальники отримують виплату від страхової компанії тільки тоді, коли в результаті страхового випадку завдано збитків їх застрахованим майновим інтересам. Якщо ж застраховані майнові інтереси не постраждали протягом терміну дії договору страхування, то страхувальник не отримує від страховика нічого. Обіцянка компенсувати збиток, який може статися, безсумнівно, привертає потенційних страхувальників. Однак не можна сказати, що страхувальникам подобається така ситуація.
При такафул-страхування нерозривне поєднання принципів взаємного страхування з принципами передачі фінансових коштів в управління дозволяє страховику (тобто такафул-оператору) здійснювати виплату кожному з страхувальників (тобто такафул-партнерів) не тільки в разі нанесення шкоди його майновим інтересам , але і тоді, коли майнові інтереси страхувальника не постраждали протягом терміну дії договору. Наприклад, на інформаційному сайті малайзійського такафул-страхування пояснюється, що при автотакафуле (аналог автострахування) відповідно до договору страхувальник має право на отримання частини прибутку, якщо протягом терміну дії цього договору у нього не виникає права на отримання компенсації збитку. Якщо ж відбувається страховий випадок, то страхувальник отримує страхове відшкодування з фонду табарру.
Звісно ж, що саме можливість отримання виплати від страхової компанії ті тільки в разі настання збитку застрахованим майновим інтересам, але і в разі, коли така шкода не сталося, приваблює багатьох страхувальників.
Розвиток такафул-страхування з урахуванням інтересів не тільки мусульман, але і інших потенційних страхувальників може дати імпульс до розвитку національних фінансових ринків як в сегменті страхування, так і в сегменті інвестиційної діяльності.
Проблеми розвитку такафула в Російській Федерації
Дійсно, розвиток такафул-страхування в рамках існуючого російського законодавства є досить проблематичним. Формування в нашій країні законодавчих умов для розвитку такафул-страхування пов'язано з такими моментами, як:
- узаконення діяльності взаємних страхових організацій не тільки в формі товариств взаємного страхування, а й у формі страхових кооперативів, а також товариств з обмеженою відповідальністю;
- прозорість ліцензійних вимог і процесу отримання ліцензій взаємними страховими організаціями;
- надання членам взаємних страхових організацій права на отримання частини прибутку, отриманого за підсумками роботи за рік;
- надання взаємним страховим організаціям права управляти коштами страхувальників, переданим таким організаціям в довірче управління.