Товарний акредитив - домовленість між банком і стороною, яка представляє певні товари або послуги щодо здійснення грошової виплати банком за умови гарантії відправки товару або надання послуг своєчасно. На сьогодні такий вид діяльності прийнято вважати найбільш ефективним методом фінансування торгівлі. При такому розрахунку можна одним махом уберегти себе від будь-якого ризику, імпортер і експортер відчувають себе більш впевнено і безпечно, віддавши перевагу такому виду послуги.
Особливості поняття «акредитив»
Товарний акредитив - це такого роду документ, де знаходиться письмове підтвердження банку, яке говорить про відкриття товарного акредитива, який дає право бенефіціару отримати свій платіж, підтвердження.
Акредитив може бути декількох видів:
- Підтверджений і непідтверджений іншою банківською організацією.
- Відзивним або немає.
- Діловою і тижневим.
- Покритим або ж непокритим.
Акредитив, як правило, використовується для розрахунку за експорт товарів і послуг, здійснюваний вітчизняними організаціями, така документація може відкриватися зарубіжними банківськими організаціями тільки за дорученням зарубіжних фірм, що займаються імпортом та інших підприємств. Така послуга доступна не тільки в російських банках, що мають ліцензування на ведення грошових операцій від Центрального російського банку, а й в інших зарубіжних банківських організаціях. Відштовхуючись від цього, вітчизняні банківські організації мають всі повноваження від зарубіжних банків повідомляти бенефіціарам про відкриття в їх користь акредитива.
Також до повноважень банку входить підтвердження акредитивів і виступ в ролі виконавця, вони можуть отримувати різного роду відшкодування від зарубіжних банківських структур. Банк цілком може виплатити всю суму експортерам відразу після пред'явлення відповідної документації.
Після того, як російський комерційний банк отримує акредитив від закордонного банку, відразу потрібно перевірити його достовірність. Для цього в період 3 робочих днів направляють повідомлення організації-експортеру, яке говорить про відкриття акредитива. До авізо в комплекті надається екземпляр документа. Після отримання повідомлення, бенефіціар зобов'язаний ретельно перевірити документи по товарному акредитиву, щоб уникнути невідповідностей в умовах, які були раніше вказані в контракті. Перевірити потрібно, наскільки акредитив відповідає необхідним запитам, чи немає яких-небудь помилок і нюансів. Звернути важливо і увагу на терміни дії документа, суму і інші моменти. Якщо у компанії-експортера є якісь поправки або зауваження, знову-таки, в період 3-х днів слід про них повідомити банку і вимагати внести якісь поправки в умови акредитива. Якщо у відведений термін не надходить жодних зауважень, це говорить про те, що експортера в повній мірі влаштовують всі умови акредитива.
Що повинно бути прописано в документі, і від чого залежать умови, що прописані в акредитиві?
Акредитив повинен мати лояльні терміни дії, приблизно 180 днів, це робиться для того, щоб організації-експортеру було більше часу для того, щоб встигнути зібрати і надати всю потрібну документацію в банк. Терміни дії завжди залежать від різновиду товару, умов, транспортування і його зберігання. Будь-то цю сировину або обладнання, або продовольчі товари - все це вимагає певної кількості часу, сил і витрат, тому терміни суто індивідуальні і прописані в умовах акредитива.
Якщо ж акредитив виконується іноземним банком, перед тим, як погоджувати умови, слід відразу ж врахувати час, який знадобиться для доставки документа до Банку. Якщо не врахувати цей фактор, то це буде вважатися прямим порушенням умов акредитива з боку організації-експортера.
Дані, які повинні бути присутніми в робочому акредитиві, і відповідати умовам договору:
- Найменування банку-емітента.
- Порядковий номер акредитива.
- Назви підприємства, що виступає експортером.
- Назва організації імпортера.
- Грошова сума акредитива.
- Назва і вказану кількість товару, що покривається сумою документа.
- Цінова політика, яка дасть зрозуміти вартість кожної одиниці товару.
- Умови, за якими буде здійснюватися поставка товару.
- ПІБ / назва компанії того, хто буде нести відповідальність за оплату комісій банку.
- Чи є дозвіл на здійснення перевантаження.
- Дозволена чи ні часткова поставка.
- Дата здійснюваної поставки.
- Терміни придатності акредитива.
- Назва та кількість документації, завдяки яким експортер зможе отримати грошову суму.
Переваги товарного акредитива
Варто відзначити той факт, що товарний акредитив і документарний має велику популярність не тільки на території Росії, але і на міжнародному рівні. Чому більшість організацій віддає перевагу такому виду послуги? Все дуже просто, адже з цього мають зиск обидві сторони
Акредитив товарний має такі переваги:
1) Впевненість. Фірма-експортер своєчасно отримує грошову суму (оплату) за надання своїх послуг або ж товару. Дотримуючись всіх термінів, що вказані в контракті, фірма впевнена в тому, що отримає оплату від банку не залежно від того, чи перераховані кошти з рахунку фірми-імпортера.
2) Захист інтересів імпортера. Відкриваючи акредитив, імпортер ніяк не ризикує своїми грошима, чого не можна сказати про авансові виплати. Умовою, що вказується в акредитиві, можна вибрати третя особа, яка і буде виступати незалежною стороною. Зазвичай цією стороною є страхова компанія або ж торгова інспекція.
3) Документ оформляється за однаковим правилам та умовам, які визнані на світовому рівні і чітко вказують обов'язки, що покладаються на кожну зі сторін. Керуючись цим розрахунком, можна легко визначити для себе найбільш прийнятні умови.
Так само слід врахувати:
- Умови, на яких буде проводитися оплата.
- Перелік необхідної документації, що знадобляться експортеру для отримання своїх грошей.
- Терміни дії документа.
здійснення платежу
Є певні умови, які дозволяють банку не виплачувати грошові кошти від імені імпортера за чинним акредитиву до того моменту, поки банку не були надані і розглянуті всі документи по товарному акредитиву. Якщо ж в документації виникають якісь спірні питання або невідповідності, банк має право зробити відмову від виплати грошей від імені імпортера. Імпортер повинен давати гарантії про те, що проведе всі розрахунки після пред'явлення необхідних документів. Експортер отримує грошову виплату за свій товар чи послугу моментально - відразу після відвантаження або виконання роботи. Але це тільки в тому випадку, якщо ця умова була зазначено в акредитиві і існує тому підтвердження. Документація, що підтверджує відправку або відвантаження товару відноситься до товарораспорядительной документації.
Алгоритм, за яким здійснюються розрахунки
- Обидві сторони (імпортер і експортер), що беруть участь в угоді, вирішують провести всі розрахунки суто в акредитивній формі.
- За згодою експортера, імпортером дається відповідний запит в банк, в якому йдеться про дозвіл відкриття акредитива. Після пред'явлення необхідної документації, банк покладає на себе відповідальність і відповідає за передачу грошових коштів експортеру.
- Банк, який випускає акредитив, повідомляє про це авізуючому банку.
- Авизирующий банк, в свою чергу, доводить до відома свого клієнта (експортера) про випуск акредитива.
- Експортер займається відвантаженням товару і підготовкою необхідної документації, після чого відбувається передача документів в авизирующий банк, а той, у свою чергу, передає їх в банк-емітент.
- Отриману документацію ретельно перевіряє банк-емітент і звіряє їх з термінами акредитива. Якщо не виникає ніяких розмірностей, банк від імені імпортера перераховує грошову виплату експортеру.
- Вся документація потрапляє в руки фірмі-імпортеру через банк для отримання потрібного товару.