Виступаючи в-якості посередника, комерційний банк може проводити: лізингові, факторингові, трастові та інші операції.
Лізинг-вид інвестиційної діяльності, який пов'язаний з купівлею і продажем майна, передачею його у власність іншій особі на підставі договору.
За економічним змістом лізинг є формою кредитування без передачі прав на власність лізингоодержувачу.
Відповідно до встановлених норм лізингу, майно орендується насрокотб місяців до 15 років. У поняття майно включаються технічні засоби, а також споруди виробничого призначення. Даний вид оренди надається фізичним та юридичним особам на певний термін за певну сплату при обліку деяких умов, що безпосередньо вказується в укладається договорі.
Лізингодавець зобов'язаний надати лізингоодержувачу за раніше обговорену суму майно певного продавця на тимчасове користування. У договорі може бути зазначено, що вибір майна і продавця може вибирати сам лізингодавець. Право на користування майном в період дії договору належить лізингоодержувачу, а право власності - безпосередньо лізингодавцю.
Лізинг є підприємницькою діяльністю, що приносить дохід лізингодавцю в результаті тимчасової поступки власником майна третій особі, в нашому випадку лізингоодержувачу, за певну плату, заздалегідь обумовлену в договорі.
Договір укладається в письмовій формі (для будь-якого терміну дії). Для виконання своїх зобов'язань всі суб'єкти лізингу укладають обов'язкові, а також супутні договори. До обов'язкових договорами відноситься договір купівлі-продажу.
Супутні договори включають в себе:
1) договір застави;
2) договір про залучення коштів;
3) договір гарантії;
4) договір поручительства і т. Д.
У договорі лізингу вказується вся інформація, що дозволяє встановити майно, яке згодом буде передано лізингоодержувачу в якості предмета лізингу.
При відсутності всіх перерахованих вище даних договір лізингу вважається недійсним і неузгодженим сторонами.
На підставі договору лізингу лізингодавець зобов'язаний:
1) придбати у продавця майно певного виду для подальшої передачі його в якості об'єкта лізингу лізингоодержувачу за раніше встановлену плату на певний строк;
2) виконувати інші зобов'язання, зазначені в договорі.
Оперативний лізинг - це лізинг, який застосовується при невеликих термінах оренди обладнання. При цьому виді лізингу обладнання може здаватися в оренду не один раз, так як після закінчення терміну лізингу воно залишається цілком придатним для подальшого використання у виробництві.
Факторинг - це діяльність банку-посередника або факторингової компанії (спеціалізованої установи) по стягненню грошових коштів з боржників свого клієнта (промислової чи торгової компанії) і управління його борговими вимогами. Діяльність факторів вирішує проблеми ризиків і термінів платежів у відносинах між постачальниками і покупцями і надає цим відносинам більшої стійкості. Факторинг є прибутковим, але водночас і ризикованим банківським бізнесом.
У факторингу може також брати участь такі сторони як:
1) фактор-посередник. Він може бути представляти факторинговий відділ комерційного банку, а спеціалізуватися факторингової фірмою;
2) клієнт, фірма уклала контракт фактором-посередником;
3) покупець, певного виду товару. Право подальшого отримання платежу від
Покупця, клієнт відступає посереднику
Однак операція не перетворюється в угоду купівлі-продажу, а залишається комісійної і кредитної, так як фактор-посередник бере на себе за договором обов'язок за комісійну винагороду стягнути з покупців платіж, надаючи грошові кошти клієнту відразу після відвантаження товару.
Найчастіше клієнт отримує від фактора-посередника 80-90% вартості поставки і таким чином авансує свій
Оборотний капітал. При цьому фактор по суті надає клієнту кредит, так як здійснюється фінансування у вигляді дострокової оплати поставлених товарів.
10-20% вартості клієнтові не виплачуються. Ці кошти бронюються на окремому рахунку, на випадок претензій від покупця за якістю товарів, ціни і т. Д.
Фактор-посередник отримує за свої послуги спеціальну винагороду (3-5%). Крім цього посередник отримує від клієнта відсоток з факторингового кредиту, який розраховується з моменту надання коштів продавцю до терміну надходження платежу від покупця.
Факторинг може бути закритим і відкритим.
Відкритий факторинг - це угода, при якій покупець (боржник) повідомлений про те, що постачальник (клієнт) переуступив право вимоги фактору-посереднику. Боржник повинен здійснити платіж безпосередньо фактору-посереднику.
Закритий (конфіденційний) факторинг називається так в зв'язку з тим, що є прихованим джерелом коштів на кредитування постачальника, оскільки покупець взагалі не обізнаний про переуступку постачальником вимоги фактору-посереднику. У цьому випадку боржник веде розрахунки із самим постачальником, який після отримання платежу повинен перерахувати відповідну його частину факторингової компанії для погашення кредиту.
Форфейтинг (англ. Forfeiting) - форма кредитування зовнішньоекономічних операцій у вигляді покупки у експортера векселів, акцептованих імпортером. При форфейтинге продавець передає свої вимоги до покупця конкретному кредитній установі. Продавець купує відразу всю суму за вирахуванням відсотків. При цьому покупець товарів ліквідує свої боргові зобов'язання регулярним (зазвичай піврічним) внеском. Від звичайного обліку векселів банками форфейтинг відрізняється тим, що передбачає перехід всіх ризиків по борговому зобов'язанню до його покупцеві - форфейтору. Форфейтинг дозволяє скоротити дебіторську заборгованість продавця, поліпшити структуру балансу, прискорити оборот капіталу. Хоча форфейтинг дорожче банківського кредиту, він стабілізує ставки кредитування, спрощує оформлення переуступки векселів та інших боргових вимог.
Трастові операції являють собою послугу для клієнтів банку, які вкладаю свої вільні грошові кошти s банки з метою отримання найбільшої вигоди. Ці взаємини між банками і їх клієнтами, при цьому банк має право на розпорядження власністю на користь довірителя чи третьої особи.
При укладанні трастового договору довіритель доручає комерційному банку розпоряджатися своїми тимчасово вільними коштами з метою отримання максимального доходу. При цьому довіритель залишається повноправним власником цих коштів.
Трастові операції можна розділити на три групи:
1) трастові послуги для окремих громадян;
2) інституційні трастові послуги;
3) послуги типу «майстер-траст».
Серед персональних послуг найбільш поширеними є:
1) заповідальний траст (оформляється на підставі заповіту громадянина);
2) безвідкличної траст (оформляється договором, за яким довіритель не може розірвати договір і вилучити кошти);
3) відкличний траст (оформляється договором, який довіритель може розірвати в будь-який момент).
За характером розпорядження трасти можуть бути активними (власність можна продавати, закладати та інше без згоди довірителя) і пасивними (майно не може бути продано, закладено і т. Д.).
Найбільш поширеними трастовими послугами комерційних банків можуть бути наступні:
1) купівля і продаж цінних паперів за рахунок і від імені клієнта;
2) отримання платежів від імені клієнта за дорученням;
3) ведення бухгалтерських документів клієнта;
4) зберігання цінних паперів, грошових коштів та інших цінностей;
5) тимчасове оперативне управління компанією;
6) здійснення функцій депозитарію;
7) стягування доходів на користь клієнта;
8) управління цінними паперами;
9) ведення особистих банківських рахунків клієнта; 10) створення приватних пенсійних фондів і фондів асоціацій громадян;
11) прийняття цільових вкладів населення та організацій на покупку нерухомості; 12) видача гарантій і поручительств.
Комерційний банк бере на себе ризики і виконує зобов'язання. Якщо трастові операції принесли збитки з вини банку, то банк відшкодовує клієнту упущену вигоду. Дії банку в таких випадках обумовлюються в договорі трасту. Кожна кредитна організація пропонує свої умови довірчого управління коштами клієнтів. Розмір отримуваного доходу від коштів, які передаються в управління, встановлюється при укладанні договору і виплачується довірителю протягом всього терміну його дії.
Інші посередницькі операції:
1) банківська гарантія (може бути безумовною, відкличний, прямий, непрямої, простий, контргарантією, синдикованій, обмеженою, необмеженої, платіжної, договірної, умовної, безумовної);
2) консалтингові операції комерційних банків.