ДЕРЖАВНОГО УПРАВЛІННЯ
Кафедра адміністративного та фінансового права
Російський університет дружби народів
вул. Миклухо-Маклая, 6, Москва, Росія, 117198
У статті розглядаються питання правового регулювання страхування, об'єктивна необхідність якого для життєдіяльності як господарюючих суб'єктів, так і всього населення і держави в цілому визначає його загальний, публічний характер при всіх общественноекономіческіх формаціях. Саме тому держава не може стояти осторонь від страхової діяльності і розглядає страхування як пріоритетний об'єкт державного управління, пов'язуючи при цьому і інтереси страхових організацій, і населення, і економіки держави загалом, приймаючи закони та інші нормативні правові акти в сфері фінансової діяльності держави, пов'язаної з різними напрямками страхової діяльності.
Страхування як невід'ємна функція держави, будучи необхідною умовою його розвитку і стабільності, дозволяє не тільки мінімізувати економічні втрати, але і в ряді випадків зберегти саму державність, економічний суверенітет держави. Будь-який напрямок діяльності держави (виконання властивих йому функцій) наділяється, перш за все, в правову (і в першу чергу законодавчу) форму.
- захищає інтереси юридичних осіб і держави в цілому, надаючи гарантії відновлення їх порушених інтересів внаслідок непередбачених несприятливих подій, які можуть завдати шкоди їх майновим інтересам;
- звільняє бюджет від частини витрат на відшкодування збитків при настанні аварій і катастроф техногенного і природного походження, що позитивно впливає на зміцнення фінансів держави;
- є важливим елементом фінансової системи держави, відволікаючи з обігу надлишкову грошову масу, надає антиінфляційний вплив, оптимізує формування платіжного балансу країни;
- дозволяє накопичувати грошові ресурси в страхових фондах - одних з найбільш стабільних джерел довгострокових інвестицій в економіку держави.
Таким чином, об'єктивна необхідність страхування для життєдіяльності як господарюючих суб'єктів, так і всього населення і держави в цілому визначає його загальний, публічний, характер при всіх общественноекономіческіх формаціях. Саме тому держава не може стояти осторонь від страхової діяльності і розглядає страхування як пріоритетний об'єкт державного управління, пов'язуючи при цьому і інтереси страхових організацій, і населення, і економіки держави загалом, приймаючи закони та інші нормативні правові акти в сфері фінансової діяльності держави.
Фактори, що обумовлюють необхідність державного управління в сфері страхування, можна узагальнити як:
- пов'язані з вирішенням проблем ринкового сектора економіки - страхування, згладжуванням негативних ефектів ринкового механізму;
Таким чином, можна вказати наступні загальні функції держави в сфері страхування:
- антимонопольне регулювання і розвиток конкуренції;
Мамедов А.А. Фінансово-правове регулювання страхування ... 63
- перерозподіл доходів страхових організацій в розвиток інших сфер економіки (інвестиційна діяльність);
- збереження інвестиційного потенціалу страхового сектора, його максимальне використання як джерела інвестиційних ресурсів в інтересах національної економіки;
- реалізація національних інтересів Росії в світовій економіці і підтримка конкурентноздатності вітчизняного страхового сектора економіки, включаючи вироблення процедур державно-правового регулювання для запобігання незаконної діяльності іноземних страховиків на національному страховому ринку та перестрахової діяльності з метою необгрунтованого відтоку валютних коштів за кордон.
- не пов'язані зі створенням додаткових матеріальних стимулів для їх реалізації;
- включають заходи заборони, дозволу і примусу.
Значення страхування в життя суспільства визначається тим, які функції воно виконує, які основні проблеми суспільства дозволяє вирішити.
- неприбутковий характер їх діяльності;
- обов'язковий характер участі в системі страхування для громадян і юридичних осіб;
- формування страхових фондів на обов'язковій основі шляхом збору спеціальних страхових внесків;
Мамедов А.А. Фінансово-правове регулювання страхування ... 65 Відповідно до законодавства кошти позначених фондів (незалежно від їх рівня) повинні витрачатися суворо відповідно до цільового призначення, яке визначається положенням про конкретний фонді.
Підвищена увага держави до управління відносинами в сфері державного обов'язкового страхування укладається в:
1) встановлення відповідно до федеральними законами обов'язки відповідних міністерств (інших виконавчих органів влади) вступити в ці правовідносини;
2) особливий порядок ліцензування цього виду страхової діяльності;
3) додаткові заходи контролю за цим видом діяльності страхових структур.
Публічний характер обов'язків, покладених на уповноважені органи держави в сфері державного обов'язкового страхування, і визначає дотримання такого конституційного принципу, як забезпечення балансу приватних і публічних інтересів.
Обов'язкове державне страхування здійснюється за рахунок коштів бюджету. У цих випадках виникають відносини між бюджетом і страхувальником (відповідним органом виконавчої влади) з приводу передачі коштів для укладення договорів державного обов'язкового страхування. Безумовно, ці відносини є фінансово-правовими, так як виникають в ході використання державою фінансових ресурсів на основі закону. Використовуючи таку форму організації страхових відносин, як державне обов'язкове страхування, держава в імперативному порядку здійснює фінансово-правове регулювання інституту державного страхування, яке перетинається з бюджетним правом як підгалузь фінансового права по лінії бюджетного процесу.
Інший вид страхування - це комерційне страхування. Під ним маються на увазі всі галузі страхування, що здійснюються з переважним участю приватних організацій, а не держави.
Основними функціями комерційного страхування є:
- ліквідація наслідків зовнішніх і внутрішніх несприятливих подій (ризикова функція);
- попередження несприятливих подій (превенція) і контроль рівня ризику;
Важливість фінансово-правового регулювання комерційного страхування пояснюється значимістю місця, яке займають страхові організації в ринковій економіці. Страхові структури є необхідними ланками будь-якої господарської діяльності, багато в чому забезпечуючи економічний розвиток суспільства.
Фінанси страхових організацій - це економічні, грошові відносини, що складаються з приводу формування, розподілу і використання страхових резервних фондів: резервів із страхування життя, резервів із страхування іншого, ніж страхування життя: резервів страхування ризиків катастроф, коливань збитковості організацій і тому подібних резервів.
Регульований державою порядок формування, розподілу і використання страхових резервних фондів безпосередньо впливає на фінансові результати діяльності страхових організацій - основи для визначення податкової бази та суми податків, які є джерелом формування фінансових ресурсів для реалізації завдань, які країною завдань з метою задоволення суспільних потреб. Формування фінансових ресурсів держави за рахунок податків стає можливим тільки внаслідок того, що здійснення оподаткування спирається на можливе примус, що забезпечується всією владною силою державного апарату.
Фінансово-правове регулювання податкових відносин за участю страхових структур, що розуміється як встановлення і реалізація певного громадського порядку, є форма регулювання суспільних відносин, за допомогою якої поведінка уповноважених державою податкових органів, юридичних і фізичних осіб приводиться у відповідність до вимог і дозволів, що містяться в нормах податкового права як підгалузі фінансового права.
Державне регулювання інвестиційної діяльності страхових структур, як правило, регламентує наступне:
1) встановлення певних нормативів за обсягами інвестицій в залежності від їх видів;
2) владні приписи - заборони на окремі види інвестицій;
3) пред'явлення вимог про надання страховими структурами інформації про свої операції з метою здійснення контролю за дотриманням встановлених державою правил інвестування;
4) безпосередній контроль за дотриманням страховими структурами встановлених правил інвестування.
Поряд з встановленням мінімально або максимально можливих квот за обсягами інвестицій в залежності від їх виду правила розміщення коштів активів, що покривають страхові резервні фонди страхових організацій, підпорядковані і вимогам інвестування коштів тільки в національну економіку і повинні проводитися в терміни, що збігаються з часом дії зобов'язань, взятих страховими структурами. Крім того, державне регулювання інвестиційної діяльності страхових структур має на меті гарантувати і їх фінансову стійкість і платоспроможність.
Юридична нерівність суб'єктів фінансових правовідносин в сфері страхування, коли одним із суб'єктів є держава, проявляється на рівні різної їх правоздатності, її змісту і структури. Реалізація різної правоздатності проявляється в тому, що держава (уповноважених орган держави) реалізують в фінансовому правовідносинах свої суверенні права (компетенцію уповноваженої органу держави), а страхові структури реалізує правоздатність юридичної особи, не визначальну владні повноваження.
[1] Горбунова О.Н. Дивись Фінансове право: Підручник / За ред. Є.Ю. Грачової, Г.П.
- № 52 (ч. 1). - У розділі ст. 5037.
FINANCIAL AND LEGAL REGULATION OF INSURANCE
AS A PRIORITY OBJECT OF PUBLIC ADMINISTRATION
The article considers the legal regulation of insurance, which is an objective necessity for life as economic entities and population, and the state as a whole determines its universal, public, nature in all socio-economic formations. That is why the state can not be detached from the insurance business and is considering insurance as a priority object of government, linking with the interests of insurance companies, and the population, and economy of the state generally, adopting laws and other normative legal acts in the field of financial activities States associated with different areas of insurance activity.
Key words: insurance, state function, social insurance, commercial insurance, the state compulsory insurance, insurance fund, investment, financial activities of the state.