Документи можуть бути вилучені в рамках провадження у різних правопорушень. Вилучення документів має конкретні цілі, а саме: забезпечити документування ознак правопорушень і, відповідно, правильне розгляд справи.
Провадження у кримінальних справах
Якщо вилучення (виїмку) документів проводять органи слідства і дізнання, то виїмка здійснюється тільки за порушеною кримінальною справою, ніяк не в період дослідчої перевірки. Отже, має бути постанова про порушення кримінальної справи, постанова про виїмку, а по закінченню протокол виїмки. Таким чином, згідно з пунктом 9 статті 11 Закону Республіки Казахстан "Про приватному підприємництві". правоохоронні органи мають право запитувати і отримувати необхідну інформацію, в тому числі що становить комерційну таємницю, як від суб'єкта приватного підприємництва, так і від державних органів, які володіють цією інформацією, на підставі санкції прокурора, постанови слідчих органів про порушення кримінальної справи або на підставі ухвали суду
Провадження у справах про адміністративні правопорушення
Вилучення документів юридичної особи провадитись уповноваженою посадовою особою в межах своїх повноважень.
Метою такої процедури є:
- припинення адміністративного правопорушення;
- складання протоколу про адміністративне правопорушення, коли неможливо його складання на місці вчинення адміністративного правопорушення;
- забезпечення своєчасного і правильного розгляду справи;
- виконання прийнятого у справі постанови.
Тобто можна зробити висновок, що вилучення документів є заходом забезпечення провадження у справі.
Виходячи зі змісту статьті 632 КпАП РК, вилучення документів проводиться лише у випадках:
- якщо вилучені документи є знаряддям або предметом вчинення адміністративного правопорушення, належать юридичній особі і виявлення на місці вчинення адміністративного правопорушення;
- або при проведенні огляду територій, приміщень, транспортних засобів, товарів, іншого майна, що належать юридичній особі.
Вилучення документів в ході перевірки
Згідно з підпунктом 6 пункту 1 статті 19 Податкового Кодексу Республіки Казахстан, органи податкової служби мають право в ході податкової перевірки в порядку, визначеному Кодексом Республіки Казахстан про адміністративні правопорушення, провадити у платника податків (податкового агента, оператора) вилучення документів, що свідчать про вчинення адміністративних правопорушень.
Керуючись підпунктами 2 і 4 пункту 1 статті 9 Закону Республіки Казахстан "Про органи фінансової поліції" органи фінансової поліції для виконання покладених на них завдань у межах повноважень та порядку, встановленому законом, має право за наявними у виробництві матеріалами та кримінальних справах мати доступ до документів, матеріалами, статистичної інформації та іншими відомостями, а також вимагати їх подання від керівників та інших посадових осіб організацій, фізичних осіб, знімати з них копії, одержувати пояснення, а також виробниц ить виїмку документів відповідно до кримінально - процесуальним законодавством і законодавством про адміністративні правопорушення Республіки Казахстан.
Таким чином, і Податковий кодекс і Закон "Про органи фінансової поліції" дозволяють перевіряючим вилучати у фірми документи.
Однак, як зазначалося вище, згідно з пунктом 9 статті 11 Закону "Про приватному підприємництві" правоохоронні органи мають право запитувати і отримувати необхідну інформацію, в тому числі що становить комерційну таємницю, як від суб'єкта приватного підприємництва, так і від державних органів, які володіють цією інформацією, на підставі санкції прокурора, постанови слідчих органів про порушення кримінальної справи або на підставі постанови суду.
Таким чином, Ви маєте право не надавати будь-яких документів або ж інформацію без санкції прокурора, постанови слідчих органів про порушення кримінальної справи або без постанови суду.
Як вчинити якщо в організаії прийшов лист з вимогою надати документи?
Юридична фірма "De Facto"
