В умовах переходу до ринкових відносин неухильно зростає роль резервних і страхових фондів в забезпеченні безперебійності та збалансованості виробництва. При цьому все більшого значення набувають фінансові резерви, серед яких важливе місце займає страховий фонд.
Страхування - система економічних відносин, що включає освіту за рахунок підприємств, організацій і населення спеціального фонду коштів і використання його для відшкодування збитку в майні від стихійних лих та інших несприятливих (випадкових) явищ, а також для надання громадянам (або їх сім'ям) допомоги при настанні різних подій у їхньому житті.
Класики економічної теорії розглядали створення резервного, або страхового, фонду для страхування від нещасних випадків, стихійних лих як одне з першочергових напрямків розподілу валового внутрішнього продукту.
Характерні риси страхування: цільове призначення створюваного фонду, витрачання його ресурсів лише на покриття втрат в завчасно обумовлених випадках; імовірнісний характер відносин, оскільки заздалегідь невідомо, коли настане подія, яка буде його сила і кого зі страхувальників вона торкнеться; зворотність коштів.
Страхування здійснюється в основному в грошовій формі. Розрізняються: майнове страхування, об'єктом якого виступають всілякі матеріальні цінності; особисте страхування, де основа економічних відносин - події в житті фізичних осіб; страхування відповідальності, предметом якого служать можливі зобов'язання страхувальника щодо відшкодування збитків (шкоди) третьою особою.
Страхування може проводитися в добровільному порядку на основі угоди сторін і в обов'язковому порядку, якщо це передбачено законодавством. Особливі форми страхування - перестрахування і співстрахування, що дозволяють розподіляти і перерозподіляти великі ризики між багатьма страховими організаціями.
Спочатку страхові відносини виникли в зв'язку з різними несприятливими явищами природи. Потім страхування поширилося також на події, зумовлені виробничою діяльністю людей, розвитком техніки.
Реальна дійсність породжує такі види страхування, які нічого спільного не мають із стихійними природними лихами: страхування від страйків, страхування кредитів, ренти, військових ризиків, гарантійне страхування (від службових зловживань, розтрат, шкоди, яку може заподіяти посадова особа) і т. П .
У світовій практиці страхуються експорт і імпорт товарів, різні комерційні ризики - неплатоспроможність покупця, недотримання контрактів; виникло страхування атомних і космічних ризиків, забруднення навколишнього середовища, комп'ютерів і бурильних установок в море, від професійних помилок різних фахівців і ін.
Слід особливо відзначити, що початок страхування в Росії відноситься до середини 18 століття. У Москві і Петербурзі з'явилися філії іноземних страхових товариств. У 1827 р було засновано Перше Російське акціонерне страхове від вогню суспільство. Акціонерні страхові товариства проводили багато видів страхування. Найбільше значення мало страхування рухомого та нерухомого майна від вогню, транспортне страхування, страхування від крадіжки зі зломом, страхування життя, взаємне страхування промисловців і землевласників.
Страховий фонд формувався в основному в трьох формах: за рахунок державних (централізованих) коштів; методом самострахування (створення децентралізованих страхових резервів безпосередньо на підприємствах); страхування (за рахунок внесків окремих господарств, населення).
Джерелом централізованого страхового фонду служать загальнодержавні ресурси, які резервуються в державному бюджеті у формі резервних фондів уряду, а також сум перевищення доходів над витратами. Ці кошти спрямовуються, як правило, на покриття збитків, завданих стихійним лихом або іншими несприятливими явищами.
Методом самострахування утворюються відокремлені фонди в натуральній і грошовій формах в межах одного господарства чи підприємства. При настанні страхової події (стихійного лиха, нещасного випадку і т. Д.) Відшкодування шкоди по суті не відбувається, здійснюється лише переміщення матеріальних або грошових коштів в межах одного підприємства, т. Е. Витрачаються свої зарезервовані матеріально-фінансові кошти.
Методом страхування страховий фонд утворюється за рахунок внесків страхувальників (підприємств, установ, окремих громадян і т. Д.) І витрачається на строго визначені цілі: відшкодування збитків від стихійних лих і виплату страхових сум тільки страхувальникам, т. Е. Учасникам у створенні страхового фонду . Страхові внески сплачуються кожним страхувальником в грошовій формі відповідно до чинного законодавства.
Нинішній етап розвитку страхової справи в Республіці Білорусь характеризується різким зростанням нових організаційних форм страхування, створенням комерційних і державно-комерційних страхових організацій, розвитком нових видів страхування, поліпшенням оперативності та гнучкості, підвищенням якості послуг, що надаються населенню страховими органами.