Під внутрішньою платіжною системою казначейства слід розуміти сукупність правил, організаційних і програмно-технічних засобів, що використовуються органами казначейства з метою забезпечення найбільш сприятливих умов для проведення переказу коштів через органи казначейства, а також для взаємодії з іншими платіжними системами.
Платіжна система виконання бюджетів є частиною національної платіжної системи та регулюється Національним банком, Міністерством фінансів, Державною казначейською службою України відповідно до покладених на ці органи функцій.
Казначейство України визначає умови і правила організації власної внутрішньої платіжної системи. Порядок використання платіжних інструментів, програмно-технічних засобів, систем захисту інформації та телекомунікаційних каналів зв'язку повинен забезпечуватися з урахуванням вимог Закону "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" і нормативно-правових актів Національного банку. Основними завданнями внутрішньої платіжної системи казначейства є: - безперебійне та своєчасне проведення внутрісістемніх і міжбанківських розрахунків по виконанню державного та місцевих бюджетів за доходами і видатками в системі казначейства та за його межами; - управління грошовими потоками на всіх рівнях в системі казначейства з метою оптимального використання вільних залишків бюджетних коштів та їх раціонального перерозподілу; - щоденне відображення підсумкових платіжних балансів головних управлінь казначейства, учасників внутрісістемніх і міжбанківських розрахунків на їх технічних субрахунках ЄКР; - забезпечення головного управління казначейства, відділу обслуговування операційного дня центрального апарату Казначейства оперативною інформацією про стан внутрісістемніх і міжбанківських розрахунків в регіоні для прийняття оперативних рішень щодо перерозподілу бюджетних коштів у вашій країні або в системі казначейства в цілому; - забезпечення належного використання засобів захисту електронних платіжних документів, дотримання вимог інформаційної безпеки. Для забезпечення планомірного і своєчасного проведення міжбанківських та внутрісістемніх розрахунків по обслуговуванню державного та місцевих бюджетів на центральному та обласному рівнях казначейської системи створюються інформаційно-розрахункові підрозділи - відділи обслуговування операційного дня. Виконання цими структурними підрозділами невластивих їм функцій, а також адміністрування баз даних і весь комплекс профілактичних робіт по обслуговуванню програмного і апаратного забезпечення зводить до мінімуму виникнення нестандартних ситуацій та збоїв у функціонуванні операційного дня казначейства.
Переказ коштів і формування звітної інформації про проведені у внутрішній платіжній системі казначейства платежі здійснюється відділами обслуговування операційного дня у взаємодії з іншими структурними підрозділами головних управлінь і центрального апарату Казначейства, а також центрам інформатизації територіальних управлінь Національного банку України.
Платіжна система Казначейства України працює сьогодні на принципах, прийнятих для банківської системи. Проведення операцій з бюджетними коштами внутрішньої платіжної системи казначейства здійснюється з дотриманням базових принципів, основними з яких є:
- єдність каси і єдиних вимог до ведення бухгалтерського обліку і складання звітності про виконання бюджетів;
- своєчасність зарахування податків, зборів, інших обов'язкових платежів на бюджетні рахунки за надходженнями, розмежування доходів між бюджетами і фондами, перерахування коштів до державного бюджету і дотацій місцевим бюджетам;
- цільове спрямування бюджетних коштів, тобто відповідність зроблених витрат наявними кошторисних призначень, прийнятим бюджетними зобов'язаннями і обсягами відкритих (виділених) бюджетних асигнувань;
- повнота охоплення бухгалтерським обліком всіх операцій, пов'язаних з надходженням доходів і здійсненням витрат;
- оперативність формування фінансової та бюджетної звітності про надходження і використання бюджетних коштів;
- дієвість казначейського контролю за правильністю зарахування та цільовим спрямуванням і раціональним використанням коштів державного та місцевих бюджетів;
- відповідальність учасників бюджетного процесу за вчинені ними бюджетні правопорушення.
Дієвість принципу єдності каси і єдиних вимог до ведення бухгалтерського обліку і складання звітності забезпечується також єдністю (цілісністю) бюджетної системи. її цілісність ґрунтується на впровадженні єдиної правової бази, єдиного порядку виконання бюджетів та регулювання міжбюджетних відносин, ведення бухгалтерського обліку та складання звітності, єдиної бюджетної класифікації
Реалізація принципу єдності каси на практиці дає можливість забезпечити повну незалежність держави від банківської системи обліку і контролю за станом бюджетних коштів, сприяє ефективному вирішенню завдань, пов'язаних з управлінням фінансовими ресурсами. Тільки за умови наявності, гармонійного поєднання і оптимального використання зазначених складових внутрішня платіжна система Казначейства забезпечує повне і своєчасне проходження коштів державного і місцевих бюджетів, державних цільових фондів через органи казначейства з одночасним відображенням їх у бухгалтерському обліку.
Здійснення розрахунково-касових операцій по виконанню бюджетів з єдиного центру значно посилює контроль органів казначейства за рухом бюджетних коштів. При цьому у Державної казначейської служби з'являється можливість планувати оптимальну величину використання бюджетних коштів через їх розподіл за термінами здійснення операцій і зведення до мінімуму невикористаних залишків.
Забезпечити надійний і оперативний переказ коштів у внутрішній платіжній системі казначейства можна тільки з використанням сучасних систем міжбанківських розрахунків. Яку систему доцільно використовувати на даному етапі розвитку казначейської системи залежить від багатьох факторів: функціональної складності завдань, що вирішуються; обсягу інформації, яку необхідно обробити; стану програмно-технічного забезпечення та можливостей казначейства щодо їх поновлення тощо.