Яким чином діє оподаткування банківських вкладів. Хто платить цей податок і на які депозити він поширюється.
Депозити в банках - це найпоширеніший спосіб інвестування вільних коштів для жителів Росії. Подібний фінансовий інструмент дозволяє примножити відкладені гроші.
Кожен росіянин знає: з будь-якого доходу необхідно певну частину заплатити державі. Але коду справа доходить до депозитних програм, про оподаткування вкладів багато хто забуває. Це можна пояснити тим, що питання з відрахуванням коштів повністю лежить на банку клієнта.
Далеко не кожен вкладник кредитної організації знає або пам'ятає, що необхідно платити податки за вкладами. Однак ця інформація є дуже важливою. Якщо клієнт знає, як здійснюються податкові відрахування від депозитних доходів, то він має можливість прийняти оптимальне рішення щодо розміщення тимчасово вільних коштів на вкладі.
Зберігання грошей в банках на депозиті - це різновид пасивного інвестування. Найголовніша перевага - мінімум дії з вашого боку щодо капіталу, який був інвестований. Відсотки, отримані клієнтом, оподатковуються, при цьому податковий агент - це сама кредитна організація, саме на ній лежить необхідність проведення відповідних операцій.
утримання податків
У російському законодавстві вказано: платити прибутковий податок повинні фізособи, який є резидентами країни. Також від обов'язкових відрахувань не зможуть відмовитися і нерезиденти, якщо їхні доходи пов'язані з Росією. Відсотки, отримані за банківськими депозитними програмами, не завжди оподатковуються ПДФО. Податки за вкладами будуть платити фізособи, гроші яких лежать в банку в рублях, за однієї умови: якщо відсотки за вкладами вище, ніж ставка рефінансування Центробанку (8,25%), на 10%.
Слід зазначити, що раніше до цього показника додавали вдвічі менше - 5%. Однак потім ЦБ РФ прийняв рішення підвищити ключову ставку, через що російські кредитні організації почала піднімати відсотки за своїми депозитними програмами. Це означає, що велика частина населення змушена була б віддавати країні більш ніж третину від цього доходу. Однак фізособам варто пам'ятати: цей захід є тимчасовим, вона діє тільки до кінця поточного року.
Що стосується валютних інвестицій, то в цьому плані умови залишилися колишніми: податком обкладаються тільки ті депозити, прибутковість по яких перевищує 9%.
Основа для визначення доходу - це ефективна процентна ставка. Це означає, що є деякі відмінності в оподаткуванні, де є капіталізація і де є прості відсотки. У тому випадку, коли кошти розміщуються не більше ніж на 3 роки, йде облік ставки на той час, коли був підписаний договір.
Відрахування в податкову службу проводяться кожного разу, коли клієнту виплачується дохід. Це може відбуватися щомісяця або по закінченню терміну дії угоди. Нерезиденти сплачують 30%, резиденти - на 5% більше.
ПДФО з банківських вкладів повинна розраховувати, утримувати, а також перераховувати в бюджет безпосередньо банківська організація. Нерідко вона пропонує своїм вкладникам використовувати особливі калькулятори. З їх допомогою можна провести розрахунок одержуваного прибутку і суми податкових відрахувань.
Фізособи, які отримують доходи від інвестицій, повинні в обов'язковому порядку вказувати, скільки було з них утримано, коли подають декларацію в податкову згідно з формою 3-ПДФО. Для кожного клієнта, який поклав свої гроші в банк, надає довідка. У ній вказується база оподаткування, а також розмір податку, який було утримано. У цьому папері не відбивається розмір капіталу, який був інвестований. Таку довідку можна отримати за письмовою заявою.
особливі випадки
Якщо фізособа інвестувало свої кошти в банківську організацію іншої держави, то слід визначити, чи є між РФ і цією країною особливу угоду, що дозволяє уникнути подвійного оподаткування. Якщо подібна угода існує, то у клієнта є можливість вказати, в чий бюджет він хоче відраховувати податок.
У тому випадку, якщо подібний вибір не був зроблений, то обов'язкові податкові платежі будуть здійснюватися відповідно до законів держави, де знаходиться банк. Пізніше його клієнт має право попросити повернути сплачені податки, щоб заплатити їх на території РФ.
Якщо такої угоди між державами немає, то, можливо, доведеться 2 рази платити за пасивний дохід.
Іноді виникають складнощі, якщо відбувається зміна бази оподаткування. Так відбувається, якщо:
- змінилася ставка рефінансування ЦБ;
- змінилася сума вкладених коштів, що може бути пов'язано з капіталізацією.
У подібних ситуаціях податок стягується після того, як змінилася ставка, його сума - після змін, які відбулися з базою оподаткування.
Якщо фізособа достроково закриває внесок і його дохід перераховується за низькою ставкою, то податок більше не утримується. Ті гроші, які на той час були перераховані в бюджет, можуть бути повернуті, якщо ви напишіть заяву. У такому випадку гроші будуть перераховані на поточний рахунок.
Слід зауважити, що хоча податок з депозитів фізичних осіб зменшує потенційну суму прибутку вкладника, банківські вклади з високими відсотками все одно залишаються одними з найпривабливіших, а також надійних способів інвестування власного капіталу.