В даному прикладі перше підприємство перераховує на розрахунковий рахунок другого підприємства 20тис. руб. При такій формі розрахунків оформлення документів, процес переведення безготівкових грошових коштів максимально спрощується.
Це зручна форма розрахунків, особливо якщо два підприємства пов'язані один з одним постійними торговими відносинами. Однак можуть виникати певні складнощі, т. К. У підприємства не задовольняються потреби в грошових коштах. Наприклад, у наведеній вище схемі 1-е підприємство не отримає на розрахунковий рахунок 70 тис. Руб. а 2-е - отримає лише 20 тис. руб. замість 90 тис. руб. отже, широке використання взаємозаліків може привести до фінансових труднощів.
Взаємозаліки бувають разовиеі постійні. Разові взаємозаліки проводяться в тому випадку, якщо виникає економічна необхідність двох або кількох підприємств в такій формі розрахунку. У цьому випадку вибирають за взаємною згодою контору банку, якій все довіряють. Цей банк за короткий термін повинен визначити сальдо взаємних вимог, т. Е. Точно розрахувати, яке з підприємств має оплачувати, а також підприємство отримає кошти на свій розрахунковий рахунок.
При постійних взаємозаліки функцію контролю за розрахунками зазвичай бере на себе одне з підприємств. Воно сповіщає всі підприємства, які беруть участь в цьому взаємозалік, про наявні борги регулярно, раз в 10 днів або раз на місяць, в залежності від частоти поставок. При проведенні взаємозаліку підприємства повинні довіряти один одному і в своїх фінансових планах враховувати те, що не всі кошти надійдуть на їх розрахунковий рахунок. Зазвичай підприємства, які беруть участь у взаємозаліках, часто користуються короткостроковими кредитами, особливо в момент виплати зарплати.
Передоплата - це така форма розрахунку, при якій покупець повністю або частково оплачує очікувану партію товарів відповідно до умов договору до того, як продавець поставив цей товар або навіть до того, як продавець почав виробляти договірну партію товарів.