У податковому періоді організація:
- відвантажила продукцію на суму 708 тис. руб. (В т.ч. ПДВ). Продукція оплачена на 458 тис. Руб. грошовими коштами, а на 250 тис. руб. покупець видав простий вексель;
- отримала внесок засновника до статутного капіталу - 30 тис. руб .;
- отримала аванс від покупця 520 тис. руб .;
- оплатила матеріали за договором поставки на суму 1800 тис. руб. (В т. Ч. ПДВ), з яких фактично поставлено і оприбутковано тільки на 1200 тис. Руб.
Визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету.
Рішення завдання див. Нижче
Рекомендовані завдання з дисципліни
Лікеро-горілчаний завод виробив і реалізував за поточний місяць 700 ящиків горілки «Валуйчанка» (по 20.
1. Організація реалізує інший організації верстати, визначивши ціну реалізації в 2 млн. Руб.
Оскільки продукція відвантажена, в бухгалтерському обліку виникає обов'язок платника податків зі сплати ПДВ:
708 * 18/118 = 108,00 тис. Руб.
Факт виникнення податкового зобов'язання є, тому не важливо, яким чином підприємство отримує оплату (грошовими коштами або векселем).
Відповідно до пп. 4 п. 3 ст. 39 НК РФ не визнається реалізацією товарів, робіт або послуг передача майна, якщо така передача носить інвестиційний характер. Йдеться, наприклад, про внесок до статутного (складеного) капіталу господарських товариств і товариств, внесок за договором простого товариства і т.п. Таким чином, перерахування засновником до статутного фонду грошових коштів реалізацією не є і ПДВ не обкладається (ст. 146 НК РФ).
Коли підприємство отримує аванс від покупця 520 тис. Руб. податковий обов'язок виникає:
520 * 18/118 = 79,32 тис. Руб.
Щоб прийняти до відрахування ПДВ з придбаних матеріалів, їх необхідно прийняти до обліку і підтвердити цей факт документально (абз. 2 п. 1 ст. 172 НК РФ). Тому до відрахування приймається сума:
1200 * 18/118 = 183,05 тис. Руб.
Таким чином, сума ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету, становить:
108,00 + 79,32-183,05 = 4,27 тис. Руб.
Чи не знайшли необхідну Вам завдання?
Можна скористатися ПОШУКОМ або попросити ДОПОМОГИ
Організація займається імпортом товарів і реалізацією їх на території РФ. У податковому періоді організація ввезла товар, митна вартість якого склала 200 тис. Рублів. Умовна ставка мита - 15%. Після сплати необхідних митних платежів, товар був випущений у вільний обіг на території РФ. У цьому ж періоді організація реалізувала весь товар, зробивши торгову націнку 40%. Визначити: ПДВ при ввезенні товарів і ПДВ до сплати в бюджет з реалізації товарів на території РФ за податковий період.
Рішення завдання
Організація А здійснює реалізацію товарів через комісіонера - організацію В - за договором комісії. Протягом податкового періоду організацією А було реалізовано товарів на суму 826 000 рублей, в тому числі ПДВ. Комісійна винагорода комісіонера склало 118 000 рублів, у тому числі ПДВ. Комісіонер бере участь в розрахунках відповідно до умов договору. В аналізованому періоді на розрахунковий рахунок комісіонера було перераховано від покупців, крім 826 000 рублей, ще 100 000 рублів у вигляді авансових платежів.
Визначте суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету комітентом і комісіонером за зазначеними операціями.
Рішення завдання
Провести розрахунки організації з бюджетом по ПДВ, використовуючи дані таблиці і з огляду на ставку ПДВ в розмірі 18% як по закупленим ТМЦ, так і по реалізованої продукції.
Рішення завдання
Розрахувати величину ПДВ до сплати в бюджет.
Вихідні дані за варіантами в руб. включають в себе ПДВ:
Рішення завдання
Виручка організації від реалізації продукції за податковий період склала 600 тис. Руб. включаючи ПДВ. Сума ПДВ, сплачена постачальникам матеріалів і послуг, склала 10 тис. Руб. Визначте ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету.
Рішення завдання
Чи не знайшли необхідну Вам завдання?
Можна скористатися ПОШУКОМ або попросити ДОПОМОГИ
дисципліни
Популярні завдання
- Консультація щодо вирішення завдань
Пропонуємо скористатися консультацією щодо вирішення завдань, умови яких розміщені на сторінках сайту. Вартість однієї задачі - 50 рублів.
Всі завдання ВЖЕ вирішені. Під умовою кожного завдання Ви можете побачити ФРАГМЕНТИ рішення.
Файл із задачею висилається в форматі Word і передбачає максимально докладні пояснення виконаних розрахунків і отриманих результатів.
Для отримання детальної інформації та замовлення переходите по посиланню "Рішення завдання", розміщеної під умовою кожного завдання.
Якщо у Вас з'явилися питання, будь ласка, задавайте їх.
ЗАДАТИ ПИТАННЯ
З повагою, адміністратор сайту.