Наші фахівці надають консультаційну допомогу в підготовці звітності ломбарду. Ви можете звернеться до них направивши Ваше питання на нашу електронну пошту [email protected] або залишивши заявку
Вартість консультації - від 1000 рублів (в залежності від складності питання і кількості питань).
Звітність ломбарду в Банк Росії і в Росфінмоніторинг
Найменування та терміни надання бухгалтерської / податкової звітності ломбарду
Найменування звіту ломбарду
Періодичність і терміни
Декларація з ПДВ
Декларація з податку на прибуток
Заповнення 3484-У 04 «про результати перевірки наявності серед своїх клієнтів організацій і фізичних осіб, щодо яких застосовані або повинні застосовуватися заходи щодо заморожування (блокування) грошових коштів або іншого майна»
не рідше, ніж 1 раз в три місяці (щоквартальний звіт)
Слід зазначити, неподання звітності в ЦБ РФ загрожує ломбарду адміністративними штрафами від 500 тисяч рублів. У свою чергу, представлення звіту в ЦБ РФ з недостовірними даними загрожує кримінальною відповідальністю.
Звіт про діяльність ломбарду представляється:
- за перший квартал, півріччя, дев'ять місяців календарного року, не пізніше 30 календарних днів після закінчення звітного періоду;
- за календарний рік двічі - не пізніше 30 календарних днів після закінчення календарного року і не пізніше 90 календарних днів після закінчення календарного року.
При складанні звіту про діяльність ломбарду за календарний рік, який поданий не пізніше 30 календарних днів після закінчення календарного року, заповнюються тільки розділи I і III.
При складанні звіту про діяльність ломбарду за календарний рік, який поданий не пізніше 90 календарних днів після закінчення календарного року, заповнюються розділи I, II, IV-V.
До звіту про діяльність ломбарду за календарний рік, що представляється не пізніше 90 календарних днів після закінчення календарного року, також додається електронний документ, що містить річну бухгалтерську (фінансову) звітність ломбарду, складену відповідно до вимог законодавства Російської Федерації.
Звіт про персональний склад керівних органів ломбарду представляється після закінчення календарного року, а також у разі зміни відомостей, що містяться в звіті про персональний склад керівних органів ломбарду, не пізніше 30 календарних днів після закінчення календарного року або дати зміни відомостей.
Документи, що містять звіт про діяльність ломбарду та (або) звіт про персональний склад керівних органів ломбарду (звітність), представляються в Банк Росії у формі електронного документа з посиленою кваліфікованої електронним підписом за допомогою телекомунікаційних каналів зв'язку, в тому числі через інформаційно-телекомунікаційну мережу "Інтернет .
У разі виявлення ломбардом помилок у раніше поданій в Банк Росії звітності виправлена звітність повинна бути спрямована протягом 10 робочих днів з дня виявлення помилок. При формуванні електронного документа з виправленою звітністю звітність за інші звітні періоди в нього не включається. У разі виявлення помилок у звітності, представленої за кілька звітних періодів, кожна виправлена звітність подається в Банк Росії окремим електронним документом.
Електронні документи, що містять звітність, підписуються посиленою кваліфікованої електронним підписом особи, яка здійснює функції керівника (одноосібного виконавчого органу) ломбарду.
Покрокова інструкція по составленіюотчетності за формою 0420890 "Звіт про діяльність ломбарду"
Дані в звіті про діяльність ломбарду (код форми по ОКУД 0420890) відображаються за станом на останній календарний день звітного періоду включно або за звітний період, за винятком розділу III і V, дані в яких відображаються за останній квартал звітного періоду.
Покрокова інструкція зі складання звітності за формою 0420891 "Звіт про персональний склад керівних органів ломбарду"
Дані в звіті про персональний склад керівних органів ломбарду (код форми по ОКУД 0420891) відображаються за станом на останній календарний день звітного періоду або на дату зміни відомостей.
У розділі I звіту про персональний склад керівних органів ломбарду відображаються відомості, що відповідають даним, зазначеним у статуті ломбарду, а також інших установчих документах ломбарду, свідоцтві про постановку на облік в податковому органі юридичної особи, свідоцтві про державну реєстрацію юридичної особи:
- повне фірмове найменування ломбарду російською мовою, відповідне найменуванню, зазначеному в її установчих документах;
- код організаційно-правової форми ломбарду згідно ЄДРПОУ організаційно-правових форм;
- ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) ломбарду - номер, вказаний в свідоцтві про постановку на облік юридичної особи в податковому органі;
- основний державний реєстраційний номер (ОГРН) ломбарду - номер, вказаний в свідоцтві про державну реєстрацію юридичної особи.
У розділі II звіту про персональний склад керівних органів ломбарду відомості вказуються станом на останній календарний день звітного періоду включно.
У рядках 2.1, 2.11, 2.20 і 2.29 батькові вказується при його наявності. Для іноземного громадянина прізвище та ім'я додатково вказуються латинськими літерами на підставі відомостей, що містяться в документі, встановленому федеральним законом або визнаним відповідно до міжнародного договору Російської Федерації в якості документа, що засвідчує особу іноземного громадянина.
У рядках 2.3, 2.13, 2.22 і 2.31 при відсутності громадянства вказується "особа без громадянства".
У рядках 2.4, 2.14, 2.23 і 2.32 вказуються вид і реквізити документа, встановленого федеральним законом або визнаного відповідно до міжнародного договору Російської Федерації в якості документа, що засвідчує особу іноземного громадянина.
У рядках 2.10 і 2.19 зазначаються повне найменування організації (повні найменування організацій) російською мовою, в якій (яких) особа працювала останні три роки, ІПН організації (організацій) та місце знаходження організації (організацій). Якщо організація була іноземної, допускається заповнення рядків латинськими буквами. Якщо особа останні три роки не працювало, в рядку вказується "не працював" або "не працювала".
У підрозділі 2 розділу II звіту про персональний склад керівних органів ломбарду зазначаються відомості про всіх членів органів управління (загальних зборів, ради директорів і (або) колегіального виконавчого органу) ломбарду по кожному органу управління (при наявності).
Якщо член органу управління не є працівником ломбарду, в рядках 2.9, 2.18 і 2.37 вказується його ставлення до цієї організації (наприклад, засновник, представник засновника).
У підрозділі 3 розділу II звіту про персональний склад керівних органів ломбарду зазначаються відомості про всіх осіб, які мають право розпорядження 10 і більше відсотками голосів, що припадають на голосуючі акції (частки), що складають статутний капітал ломбарду.
У підрозділі 4 розділу II звіту про персональний склад керівних органів ломбарду вказуються:
в рядку 2.38 - відомості про наявність вищої або середньої професійної освіти із зазначенням виду, номера, дати документа, що підтверджує його наявність, і назва навчального закладу. Якщо вказане освіту відсутня, то в рядку 2.38 ставиться символ "-";
в рядку 2.39 - періоди роботи на посадах, пов'язаних з виконанням обов'язків щодо протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, або керівником відділу (чи іншого підрозділу) некредитового фінансової організації або іншій організації, що здійснює операції з грошовими коштами або іншим майном із зазначенням посад і найменувань організацій.
Нагадаємо, що за неподання або порушення порядку або строків подання в Банк Росії звітів, повідомлень та іншої інформації, передбаченої законодавством і (або) необхідної для здійснення цим органом (посадовою особою) його законної діяльності, або надання інформації не в повному обсязі і (або ) недостовірної інформації, за винятком випадків, якщо відповідно до страхового законодавства, законодавства Російської Федерації про кредитну кооперацію, про мікрофінансової діяльності та мікрофінансових рганізаціі і про ломбарди Банком Росії дається припис про усунення порушення страхового законодавства, законодавства Російської Федерації про кредитну кооперацію, про мікрофінансової діяльності та мікрофінансових організаціях і про ломбарди, якщо ці дії (бездіяльність) не містять кримінально караного діяння, тягне за собою накладення адміністративного штрафу на громадян у розмірі від двох тисяч до чотирьох тисяч рублів; на посадових осіб - від двадцяти тисяч до тридцяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або дискваліфікацію на строк до одного року; на юридичних осіб - від п'ятисот тисяч до семисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Зазначена адміністративна відповідальність встановлена для некредитних фінансових організацій статтею 19.7.3 КпАП РФ.
Відгуки наших клієнтів