ФЕС 3484-У 08 Про випадки відмови з підстав, зазначених у статті 7 Федерального закону №115-ФЗ, від виконання розпорядження клієнта про здійснення операції
* У вартість первинного складання звіту в Росфінмоніторинг входить настройка робочого місця в Особистому кабінеті на порталі Росфінмоніторинг, віддалене підключення фахівця до комп'ютера і виконання необхідних первинних налаштувань, консультація стосовно формування звіту та збору даних ,.
Додатково Ви можете придбати комплект документів з оформлення роботи в Особистому кабінеті Росфінмоніторингу:
Вартість документів - 5500 р.
Підготовка звітності фінансових організацій в Росфінмоніторинг
Звіт результати перевірки наявності серед клієнтів організацій і фізичних осіб, щодо яких застосовані або повинні застосовуватися заходи щодо заморожування (блокування) грошових коштів або іншого майна (ФЕС 3484-у 04)
Серед некредитних фінансових організацій (далі - НФО) поширена помилка про те, що вони не зобов'язані подавати в Федеральну службу з фінансового моніторингу «нульові» звіти про результати перевірки клієнтів за Переліком організацій і фізичних осіб, щодо яких є відомості про їх причетність до екстремістської діяльності або тероризму. Однак, нормативні акти Банку Росії прямо вказують на цю посаду.
Незважаючи на те, що в зазначеному листі Росфінмоніторинг відповідає на питання суб'єктів Федерального закону №115-ФЗ посилаючись на форму 110 3-ФМ 04, якою користуються інші суб'єкти для формування квартальної звітності, що не піднаглядні Центральному Банку Росії (лізингові компанії, суб'єкти ювелірної галузі, агентства нерухомості та інші), для кредитних споживчих кооперативів даний лист також необхідно прийняти до відома.
Отже, на запитання "Чи необхідно подавати звіт в Росфінмоніторинг в разі невиявлення клієнтів, щодо яких застосовані або повинні застосовуватися заходи щодо заморожування (блокування) грошових коштів або іншого майна?", Росфінмоніторинг відповів наступним чином. Відповідно до вимог підпункту 7 пункту 1 статті 7 Федерального закону №115-ФЗ суб'єкти Федерального закону №115-ФЗ зобов'язані інформувати уповноважений орган про результати перевірки. При цьому зазначена інформація може надаватися незалежно від виявлення або невиявлення в результаті проведеної перевірки клієнтів, організацій і фізичних осіб, щодо яких застосовані або повинні застосовуватися заходи щодо заморожування (блокування) грошових коштів або іншого майна, але не застосовувалися.
І, схоже запитання був наступний "Чи необхідно подавати звіт в разі, якщо в періоді, що перевіряється діяльність суб'єктом Федерального закону №115-ФЗ не здійснювалася?" На думку Росфінмоніторингу, поки суб'єкт Федерального закону №115-ФЗ повинна являти собою фактичну (їм) (Не ліквідована в установленому законодавством порядку), він зобов'язаний виконувати всі вимоги Федерального закону №115-ФЗ. При цьому нездійснення діяльності не є підставою для невиконання вимог законодавства в сфері ПВК / ФТ, в тому числі в частині подання інформації про результати перевірки. У зв'язку з цим, у разі тимчасового нездійснення діяльності, перевірка проводиться в порядку, визначеному Правила внутрішнього контролю. При формуванні звіту в особистому кабінеті показники форми матимуть значення «0».
Крім відповіді на два зазначених питання в інформаційному листі Росфінмоніторинг вперше чітко відповідає на питання про те, в відношенні кого повинна проводитися перевірка. Відповідно до підпункту 7 пункту 1 статті 7 Федерального закону №115-ФЗ НФОобязани не менше ніж один раз на три місяці перевіряти наявність серед своїх клієнтів організацій і фізичних осіб, щодо яких застосовані або повинні застосовуватися заходи щодо заморожування (блокування) грошових коштів або іншого майна, і інформувати про результати такої перевірки уповноважений орган. Федеральний закон №115-ФЗ визначає клієнта як фізична або юридична особа, що перебуває на обслуговуванні суб'єкта Федерального закону №115-ФЗ.
Наступне питання, на який відповів Росфінмоніторинг: "Чи необхідно направляти звіт кожен раз, коли виходить новий перелік організацій та фізичних осіб, щодо яких є відомості про їх причетність до екстремістської діяльності або тероризму в тому числі при наявності надійшов до уповноваженого органу від компетентного органу іноземної держави звернення про можливу причетність організації або фізичної особи до терористичної діяльності (в тому числі до фінансування тероризму), міжвідомчим Координа іонним органом, що здійснює функції з протидії фінансуванню тероризму, може бути прийнято рішення про заморожування (блокування) грошових коштів або іншого майна зазначених організації або фізичної особи ".
Росфінмоніторинг відповів на це питання наступне. Відповідно до підпункту 7 пункту 1 статті 7 Федерального закону № 115-ФЗ суб'єкти Федерального закону №115-ФЗ не рідше ніж один раз в три місяці зобов'язані перевіряти наявність серед своїх клієнтів організацій і фізичних осіб, щодо яких застосовані або повинні застосовуватися заходи щодо заморожування (блокування) грошових коштів або іншого майна, і інформувати про результати такої перевірки Росфінмоніторинг.
При цьому суб'єкти Федерального закону №115-ФЗ повинні встановити періодичність напрямки відомостей про результати перевірки в правилах внутрішнього контролю (далі - ПВК) самостійно, але не рідше, ніж 1 раз в 3 місяці. Крім цього, з метою оптимізації напряму відомостей про результати перевірки Росфінмоніторинг рекомендував вибудувати напрямок звіту 1 раз в квартал.
Також потрібно відзначити, що при формуванні звіту за формою 3484-У 04 потрібно вручну встановлювати нумерацію повідомлення. Тому щоб відповідальний працівник не заплутався в нумерації йому необхідно вести журнал обліку вихідної інформації в Росфінмоніторинг.
Резюмуючи вищесказане, сформулюємо наступні висновки.
1. НФО зобов'язані подавати «нульову» звітність в Росфінмоніторинг незалежно від того вели вони діяльності в звітному періоді чи ні, а також у разі не виявлення клієнтів, щодо яких застосовані або повинні застосовуватися заходи щодо заморожування (блокування) грошових коштів або іншого майна.
2. Відповідальний співробітник НФО зобов'язаний скласти графік проведення перевірок пайовиків і розробити журнал обліку вихідної інформації в Росфінмоніторинг
Звіт про операції підлягають обов'язковому контролю і про незвичайних операціях (ФЕС 3484-у 01 і 02)
Одна з основних обов'язків, передбачених Федеральним законом 115 ФЗ, це обов'язок направляти в Росфінмоніторинг інформацію про операції, що підлягають обов'язковому контролю. До таких відносяться такі операції та угоди:
1. Операція з грошовими коштами або іншим майном, якщо сума, на яку вона здійснюється, дорівнює або перевищує 600 тис. Руб. або дорівнює сумі в іноземній валюті, еквівалентній 600 тис. руб. або перевищує її, а за своїм характером дана операція відноситься до одного з наступних видів операцій:
1) операції з грошовими коштами в готівковій формі:
- зняття з рахунку або зарахування на рахунок юридичної особи грошових коштів у готівковій формі у випадках, якщо це не обумовлено характером його господарської діяльності;
- покупка або продаж готівкової іноземної валюти фізичною особою;
- придбання фізичною особою цінних паперів за готівку;
- отримання фізичною особою грошових коштів по чеку на пред'явника, виданому нерезидентом;
- обмін банкнот одного номіналу на банкноти іншого гідності;
- внесення фізичною особою до статутного (складеного) капіталу організації грошових коштів у готівковій формі;
2) зарахування або переказ на рахунок грошових коштів, надання або отримання кредиту (позики), операції з цінними паперами у випадку, якщо хоча б однією зі сторін є фізична або юридична особа, яка має відповідно реєстрацію, місце проживання чи місце знаходження в державі (на території), яке (яка) не виконує рекомендації Групи розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (ФАТФ), або якщо зазначені операції проводяться з використанням рахунку в банку, зареєстрованому в зазначеній державі (на вка занной території);
3) операції по банківських рахунках (вкладах):
- розміщення грошових коштів у внесок (на депозит) з оформленням документів, що засвідчують вклад (депозит) на пред'явника;
- відкриття вкладу (депозиту) на користь третіх осіб з розміщенням в нього коштів у готівковій формі;
- переказ грошових коштів за кордон на рахунок (вклад), відкритий на анонімного власника, і надходження грошових коштів з-за кордону з рахунку (вкладу), відкритого на анонімного власника;
- зарахування грошових коштів на рахунок (вклад) або списання грошових коштів з рахунку (вкладу) юридичної особи, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня його реєстрації, або зарахування грошових коштів на рахунок (вклад) або списання грошових коштів з рахунку (вкладу) юридичної особи в разі, якщо операції за вказаним рахунком (вкладу) не відбувались з моменту його відкриття;
4) інші угоди з рухомим майном:
- приміщення дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, ювелірних виробів з них і брухту таких виробів або інших цінностей в ломбард;
- виплата фізичній особі страхового відшкодування або отримання від нього страхової премії зі страхування життя або іншим видам накопичувального страхування та пенсійного забезпечення;
- отримання або надання майна за договором фінансової оренди (лізингу);
- перекази грошових коштів, що здійснюються некредитні організаціями за дорученням клієнта;
- скупка, купівля-продаж дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, ювелірних виробів з них і брухту таких виробів;
- отримання грошових коштів у вигляді плати за участь в лотереї, тоталізаторі (взаємне парі) та інших заснованих на ризику іграх, в т.ч. в електронній формі, і виплата грошових коштів у вигляді виграшу, отриманого від участі в зазначених іграх;
- надання юридичними особами, які не є кредитними організаціями, безвідсоткових позик фізичним особам і (або) іншим юридичним особам, а також отримання такої позики.
2. Угода з нерухомим майном, результатом здійснення якої є перехід права власності на таке нерухоме майно, підлягає обов'язковому контролю, якщо сума, на яку вона здійснюється, дорівнює або перевищує 3 млн. Руб. або дорівнює сумі в іноземній валюті, еквівалентній 3 млн. руб. або перевищує її.
3. Операція по отриманню некомерційною організацією грошових коштів і (або) іншого майна від іноземних держав, міжнародних та іноземних організацій, іноземних громадян та осіб без громадянства, а так само по витрачанню коштів і (або) іншого майна зазначеної організацією підлягає обов'язковому контролю, якщо сума, на яку здійснюється дана операція, дорівнює чи перевищує 100 тис. руб. або дорівнює сумі в іноземній валюті, еквівалентній 100 тис. руб. або перевищує її.
4. Операція із зарахування коштів на рахунок (вклад), покритий (депонований) акредитив або списання грошових коштів з рахунку (вкладу), покритого (депонованого) акредитива господарських товариств, що мають стратегічне значення для оборонно-промислового комплексу і безпеки Російської Федерації, а також товариств, які перебувають під їх прямим або непрямим контролем, зазначених в ст. 1 Федерального закону "Про відкриття банківських рахунків і акредитивів, про укладення договорів банківського вкладу господарськими товариствами, що мають стратегічне значення для оборонно-промислового комплексу і безпеки Російської Федерації, і внесення змін до окремих законодавчих актів Російської Федерації", підлягає обов'язковому контролю, якщо сума, на яку здійснюється така операція, дорівнює чи перевищує 50 млн. руб. або дорівнює сумі в іноземній валюті, еквівалентній 50 млн. руб. або перевищує її.
5. Операція з грошовими коштами або іншим майном в разі, якщо хоча б однією зі сторін є організація або фізична особа, стосовно яких є дані про їх причетність до екстремістської діяльності або тероризму; або юридична особа, прямо або побічно перебуває у власності або під контролем таких організацій або осіб; яка фізична або юридична особа, яка діє від імені або за вказівкою таких організацій або осіб.
Обов'язковий контроль полягає в документальному фіксуванні та поданні в Росфінмоніторинг не пізніше третього робочого дня, наступного за днем здійснення операції, ряду відомостей, а саме:
Крім напрямки в Росфінмоніторинг відомостей про операції, що підлягають обов'язковому контролю, організації зобов'язані документально фіксувати і направляти йому відомості про операції, формально не відносяться до операцій, що підлягають обов'язковому контролю, проте в силу різних причин дає підставу вважати, що вони пов'язані з відмиванням злочинних доходів або фінансуванням тероризму.
Відгуки наших клієнтів