Як показує російська практика, другим по частоті складання перевіряючими документів є акт вилучення. Згідно ч. 3 ст. 3.7 і ст. 27.10 КоАП речі, які є знаряддям вчинення або предметом адміністративного правопорушення і документи, які мають значення доказів у справі про адміністративне правопорушення та виявлені на місці вчинення адміністративного правопорушення або при здійсненні особистого огляду, огляду речей, що знаходяться при фізичній особі, огляді транспортного засобу, при здійсненні огляду що належать юридичній особі територій, приміщень і знаходяться у нього товарів, транспортних засобів та іншого майна, можуть вилучатися в присутності двох понятих.
Про вилучення речей і документів, виявлених під час здійснення огляду належать юридичній особі територій, приміщень і знаходяться у нього товарів, транспортних засобів та іншого майна, складається самостійний протокол, або робиться відповідний запис у протоколі про адміністративне правопорушення.
У протоколі про вилучення речей і документів зазначаються відомості про вид і реквізити вилучених документів, про вид, кількість та інших ідентифікаційних ознаках вилучених речей, в тому числі про тип, марку, модель, калібр, серію, номер і інших засвідчують ознаках зброї, про вид і кількості бойових припасів.
Протокол про вилучення речей і документів підписується посадовою особою, яка його склала, особою, у якого вилучено речі і документи, понятими. У разі відмови особи, у якого вилучено речі і документи, від підписання протоколу, в ньому робиться відповідний запис. Копія протоколу вручається особі, у якої вилучено речі і документи або його законному представнику.
У разі необхідності вилучені речі і документи упаковуються і опечатуються на місці вилучення *. Вилучені речі і документи до розгляду справи про адміністративне правопорушення зберігаються в місцях, визначених особою, яка здійснила вилучення речей і документів, в порядку, встановленому відповідним федеральним органом виконавчої влади.
* При упаковці та опечатування головне - простежити, щоб у подальшому не було можливості ні у кого дістати документ або додати «папірчик», без порушення цілісності опечатаній упаковки.
Вилучені речі і документи зберігаються до розгляду справи про адміністративне правопорушення, а після його розгляду - конфісковуються, повертаються власнику, знищуються або реалізуються. Вилучені вогнепальну зброю і патрони до нього, іншу зброю, а також бойові припаси зберігаються в порядку, визначеному центральним органом виконавчої влади в галузі внутрішніх справ.
Вилучені речі, що швидко псуються, в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, здаються у відповідні організації для реалізації, а при неможливості реалізації знищуються.
Вилучені наркотичні засоби і психотропні речовини, а також етиловий спирт, алкогольна та спиртовмісна продукція, що не відповідають обов'язковим вимогам стандартів, санітарних правил і гігієнічних нормативів, підлягають направленню на переробку або знищенню у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України. Зразки підлягають знищенню наркотичних засобів і психотропних речовин, етилового спирту, алкогольної і спиртовмісної продукції зберігаються до набрання законної сили постанови у справі про адміністративне правопорушення.
Підприємець при цьому намаганні повернення товару (який не обмежений в обороті, або обмежений, але у підприємця має відповідну ліцензію на реалізацію даних товарів), не повинен брати до уваги пояснення перевіряючих про те, що вилучений товар куди-небудь (невідомо куди) переданий або знищений. Після розгляду справи про адміністративне правопорушення товар повинні повернути, якщо він не підлягає конфіскації або знищенню.
Конфіскація, знищення або реквізиція (примусова реалізація з поверненням отриманих грошей власнику) допускаються тільки на підставі рішення суду, так говорить частина 3 статті 35 Конституції: «... ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше як за рішенням суду ...». Тому якщо працівники міліції (найбільш поширений випадок) відмовляються повернути вилучений товар, оскаржуйте цю відмову, а заодно і накладення на Вас штрафу (якщо він накладався) в суді. Суд вирішить сама справа про адміністративне правопорушення та вирішить питання про долю вилученого товару.
При цьому майте на увазі, що обставини, які послужили підставою для застосування щодо Вас адміністративної відповідальності, повинні доводити перевіряючі, а не Ви. Часто виходить так, що робиться перевірка з складанням всіх необхідних документів, на підставі яких накладається стягнення (штраф), все це оскаржується в суді і суд, вивчивши матеріали справи, приходить до висновку про необґрунтованість накладення штрафу. Якщо Ви вчасно зверніться до грамотного юриста, який має практику з цього питання, він практично завжди знайде недоліки в діях перевіряючих.
Корисно також знати, що перевіряючі не мають права без зайвої необхідності вилучати оригінали документів, а також вимагати від підприємця подання документів, інформації, зразків продукції, якщо вони не належать до предмета перевірки. Законодавство визначає перелік тих ситуацій, коли допускається вилучення оригіналів документів. Наприклад, ст. 94 НК визначає порядок і випадки, коли податкові органи можуть вилучати оригінали документів, в інших випадках вилучення оригіналів не допускається. Так, коли для проведення контрольних заходів недостатньо виїмки копій документів платників податків та у податкових органів є достатні підстави вважати, що оригінали документів будуть знищені, приховані, виправлені або замінені, посадова особа податкового органу має право вилучити оригінали документів в порядку, передбаченому цією статтею. При вилученні таких документів з них виготовляють копії, які завіряються посадовою особою податкового органу та передаються особі, у якого вони вилучаються. При неможливості виготовити чи передати виготовлені копії одночасно з вилученням документів, податковий орган передає їх особі, яка має документи були вилучені протягом п'яти днів після вилучення. Усі вилучені документи і предмети пред'являються понятим та іншим особам, які беруть участь у виробництві виїмки, і в разі необхідності упаковуються на місці виїмки. Копія протоколу про виїмку документів і предметів вручається під розписку або надсилається особі, у якого ці документи і предмети були вилучені.
Всім, хто часто стикається з перевіряючими, контролюючими та наглядають органами і процедурою виїмки ними оригіналів документів, корисно ознайомитися з: