Кредитні операції з використанням векселів
Вексель - це торгові гроші, які виконують функції засобу обігу і платежу, безумовне зобов'язання векселедавця сплатити векселедержателю певну суму у встановлений термін
До кредитних операцій з використанням векселів відносяться:
- операції з обліку векселів;
- кредит векселем банку;
- кредит під заставу векселів.
На рис. 1 представлена класифікація векселів.
Простий вексель (соло) являє собою боргове зобов'язання, за яким платником виступає векселедавець (рис. 2).
Перекладної вексель (трата) є зобов'язанням, за яким платником виступає третя особа - боржник векселедавця (трасат), набувачем прав отримання платежу є кредитор векселедавця (ремітент) або індосат (рис. 3).
Мал. 1. Класифікація векселів
Мал. 2. Схема обороту простого векселя
Мал. 3. Схема обороту переказного векселя
Облік векселів - це операція викупу банком векселі у клієнта - векселедержателя до терміну погашення за ставкою облікового відсотка або з дисконтом. Клієнт фактично отримує кредит. Право вимоги платежу за векселем переходить до банку.
При пред'явленні векселя до оплати в разі його погашення банк отримує дохід у вигляді% або дисконту.
Дисконт утримується банком із суми векселя відразу ж у момент його обліку (купівлі). Його величина визначається за формулою:
С = (ВхТхП) / (365х100)
де С - сума дисконту;
В - номінал векселя;
Т - кількість днів з дати покупки векселя по день пред'явлення векселі до платежу;
П - річна облікова ставка відсотка.
Купівля банком векселів супроводжується бланковим індосаментом власника векселів та укладенням договору з банком на облік векселів. При обліку векселя перевіряються з точки зору їх юридичної та економічної надійності.
Мал. 4. Представницькою кредит
1. Відкриття клієнту рахунки для обліку переданих банку векселів.
2. Індосація векселів (переклад векселі на іншу особу за допомогою передавального напису - індосаменту).
3. Облік векселя банком (в розмірі вільного залишку кредиту).
4. Пред'явлення векселя до оплати (4а - простий вексель, 4б - перекладної вексель).
Векселедательский (вексельний) кредит
Векселедательский кредит - це класична форма банківського акцепту.
Векселедавцем є клієнт банку, а платником за векселем виступає банк або за рахунок коштів, що надійшли на рахунок клієнта, або за рахунок пре-
доставляння йому кредиту.
Банк проставляє «аваль» на векселі клієнта.
У російській банківській практиці набув поширення, так званий, вексельний кредит. «Кредит векселем банку» - це такий кредит, коли за умовами договору замість позики (кредит в грошовій формі) видається вексель (векселі) банку на загальну суму кредиту (див. Рис. 5). Але при цьому в документообіг та облік відбивається надання клієнту кредиту в грошовій формі на покупку векселів банку.
Мал. 5. Схема кредитування з використанням векселя банку
1. Оформлення кредиту на придбання векселя або пакета векселів банку і видача векселів.
2. Індосація векселів.
3. препоручительную індосамент.
4. Передача векселя банку для інкасації.
5. Погашення кредиту.
6. Інкасування векселя банком векселедержателя.
7. Оплата векселя банком клієнта з урахуванням вільного залишку кредиту. (Термін оплати встановлюється за «пред'явленні з точною датою» або «о такій-то днів від пред'явлення», або «по пред'явленні» (максимум 1 рік з дня виписки векселя).)
Банк кредитує позичальника, не витрачаючи власні кредитні ресурси. При мінімальних витратах банк отримує процентний дохід, а клієнт залучає позикові кошти за ціною нижче ринкової ставки позичкового відсотка.
При даному способі кредитування повинні бути дотримані наступні умови:
- кредит повинен бути забезпеченим;
- термін погашення заборгованості за позикою, виданою на покупку банківських векселів, повинен передувати терміну їх погашення;
- Банк - векселедавець відомий на ринку своєю надійністю, отже його вексель повинен бути прийнятий до оплати за все ланцюжку взаєморозрахунків.
Кредит під заставу векселів клієнта
Вексель, який виступає в якості забезпечення по позиці, називається депонованих векселем.
У разі непогашення позичкової заборгованості банк може заявити протест векселя і мати можливість безумовного виконання вексельного зобов'язання.
Видача позик під заставу векселів може носити як разовий, так і постійний характер з оформленням кредитного договору та договору застави. Векселі передаються в банк на підставі акту прийому-передачі із заставним індосаментом ( «Валюта в заставу» або «Сума в забезпечення»). Банк відкриває клієнту під забезпечення векселями спеціальний позичковий рахунок, який є рахунком до запитання. Таким чином, банку надається право в будь-який момент зажадати повного або часткового погашення позички, а також надання додаткового забезпечення.
У кредитному договорі відбивається наступне:
- співвідношення між вартістю забезпечення і розміром позичкової заборгованості;
- право банку вимагати надання в забезпечення кредиту застави додаткових векселів;
- право банку обертати на погашення боргу суми, що надходять в оплату забезпечують рахунок векселів;
- право банку закрити рахунок в будь-який час з пред'явленням заборгованості до стягнення;
- право клієнта погашати позичкову заборгованість за рахунок коштів, що надходять на його розрахунковий рахунок;
- право клієнта вимагати дозволу заміни одних векселів до їх терміну іншими.
Видача кредиту під заставу векселів здійснюється банком в межах встановленого кожного клієнта ліміту кредитування.