Добрий день, шановні ІП-шники!
Отже, даємо слово Наталі:
Добридень! Для Вас я підготувала невелику інструкцію! Зроблена у вигляді "Питання-відповідь":
З чого почати ВП у разі найму працівника?
Як тільки Ви приймаєте на роботу співробітника або укладаєте з фізичною особою договір надання послуг, підряду, Ви відповідно стаєте роботодавцем, і Вам необхідно зареєструвати своє ІП в наступних позабюджетних фондах:
2. Який договір укладається з співробітником. У чому різниця між трудовим і цивільно-правовим договорами?
Існує 2 види договору з фізичною особою:
- Трудовий договір (ТД)
- Цивільно-правовий договір (ЦПД)
У чому між ними різниця і що буде, якщо трудовий договір замінити цивільно-правовим?
Погодьтеся, не дуже приємно. Тому ми і спробуємо розібратися, в чому ж різниця.
- При укладанні трудового договору мається на увазі, що найманий працівник буде виконувати свої обов'язки виходячи з певної спеціальності, кваліфікації або посади. При укладанні ГПД обов'язки працівника обмежуються і регламентуються виконанням конкретної роботи;
- При укладанні трудового договору працівник зобов'язаний виконувати роботу особисто, при ГПД може і делегувати її виконання третім особам;
- Але найважливіша відмінність, яке і штовхає роботодавця на підміну трудового договору цивільно-правовим, це фінансові відносини. У першому випадку роботодавець оплата праці проводиться у формі заробітної плати два рази на місяць, у другому - в формі винагороди і тільки за фактом виконання роботи.
Чому ж недбайливі роботодавці іноді намагаються укласти з працівником ГПД, а не ТД?
А це означає, що, наприклад, жінка, найнята за договором цивільно-правового характеру, в разі своєї вагітності, не отримає більшості виплат по догляду за дитиною. І все ж, у світлі великих штрафів варто задуматися про вигоду такої економії.
Мінімальна оплата праці для співробітників
Заробітна плата працівника не повинна бути нижче мінімального розміру оплати праці (МРОТ). Це означає, що сума, нарахована працівнику, якщо він пропрацював 1 місяць і виконав свої обов'язки, не повинна бути нижче МРОТ. Оплата ж, яку він отримає на руки, в результаті може виявитися і нижче МРОТ, тому що з нарахованої працівникові заробітної плати ще потрібно заплатити ПДФО.
Часто в регіонах встановлюється свій МРОТ. В такому випадку, роботодавцям цього регіону потрібно дотримуватися цих норм. У разі порушення норм регіонального МРОТ, роботодавець отримає попередження або заплатить штраф від 3 до 5 тис. Рублів.
Скільки разів на місяць потрібно платити заробітну плату співробітнику?
Згідно з Трудовим кодексом, заробітна плата працівнику повинна виплачуватися не рідше ніж один раз на півмісяця. Навіть якщо самі працівники напишуть заяву з проханням виплачувати їм зарплату раз на місяць, це робити заборонено.
В ідеалі, аванс виплачується в середині поточного робочого місяця, а інша частина, тобто зарплата на початку наступного.
Якщо дата виплати заробітної плати припадає на вихідний або святковий день, то виплату слід здійснювати напередодні встановленої дати, а не в післясвяткові дні. Якщо співробітник уволняется, то остаточні розрахунки з ним слід провести в день звільнення, а якщо йде у відпустку, до за 3 дні до нього.
Які податки і платежі доведеться платити за найманих працівників
Якщо індивідуальний підприємець наймає працівників, то логічно припустити, що він несе за них відповідальність, і отже зростає його податковий тягар.
Крім утримання ПДФО в розмірі 13% від заробітної плати або винагороди так само, раз на місяць, він сплачує страхові внески в різні позабюджетні фонди:
При укладанні цивільно-правового договору платити внески до ФСС не потрібно, тільки якщо ця умова не прописано в самому договорі.
Дані внески вважаються наростаючим підсумком з початку календарного року, а заплатити їх необхідно не пізніше 15-го числа наступного місяця. Якщо останній день збігається зі святковим або вихідним днем, то в цьому випадку останній день сплати внесків переноситься на найближчий робочий день.
Тут не враховані внески від нещасних випадків, тому що їх тариф встановлюється в залежності від виду діяльності. Він стягується додатково і становить не менше 0,2%.
Таким чином, якщо скласти докупи всі внески, то вийде 30,2%, це означає, що з заробітної плати 6 000 руб. роботодавець платить:
- ПДФО 780 руб. (6 000 руб. X 13%), на руки працівник отримує 5 220 руб .;
- Крім цього вже за рахунок власних коштів роботодавець перераховує перераховані вище внески в розмірі 1 812 руб. (6 000 руб. X 30,2%);
Майте на увазі, що роботодавець зобов'язаний додатково перераховувати страхові внески ІП і «за себе»
Детальна інформація про те, як платити самозайнятому населенню внески за себе неодноразово розглядалася на нашому сайті:
А так же важливим зауваженням є те, що за працівника, який перебуває на випробувальному терміні, податки сплачуються в повному обсязі.
Чи можливо самому працівнику платити за себе податки?
Всі «зарплатні» податки зобов'язаний платити за працівника роботодавець, т.к саме він є податковим агентом, а відповідно і має певні обов'язки. У разі сплати податків працівником самостійно, штраф загрожує кожному: і працівникові, і його роботодавцю.
Тому самодіяльність тут не потрібна, потрібно просто діяти за законом.
Ще свіжа інформація для ІП з співробітниками:
Отримуйте найважливіші новини для ІП на Пошту!
Будьте в курсі змін!
Я створив цей сайт для всіх, хто хоче відкрити свою справу як ІП, але не знає з чого почати. І постараюся розповісти про складні речі максимально простою і зрозумілою мовою.