Податкові відрахування дозволяє громадянам Росії повернути частину перерахованих ними платежів до бюджету в обумовлених в законі випадках. Для пенсіонерів такий варіант може стати суттєвою фінансовою підтримкою. Але тут постає питання: а чи мають право громадяни, які вийшли на пенсію скористатися податковими відрахуваннями. У статті ми розглянемо чи може пенсіонер отримати податкове вирахування: за лікування і лікування зубів, на майно, на покупку квартири, на другу квартиру, на автомобіль. У статті ми розглянемо чи може пенсіонер отримати податкове вирахування, які потрібні документи, розберемо типові ситуації і відповімо на найпоширеніші питання.
Коли пенсіонер може отримати податкове вирахування?
Виходить, що право на оформлення відшкодування мають ті пенсіонери, які продовжують працювати. Вони можуть скористатися податковим вирахуванням у всіх передбачених законом випадках.
Для непрацюючих пенсіонерів передбачений тільки один варіант отримання відшкодування - при покупці квартири. При цьому важливо, щоб вихід на пенсію був не раніше, ніж за три роки до дати придбання.
Які відрахування може отримати пенсіонер?
Оформити можна, якщо отримання заробітної плати припинилося не більш як три роки тому
Для отримання стандартного відрахування досить надати роботодавцю документи, що підтверджують право на нього. Процедура оформлення інших варіантів відшкодування більш складна. Тому, доцільно розглянути їх докладніше.
- якщо оплачувалося навчання (власне або найближчих родичів);
- при використанні послуг платної медицини або придбанні ліків;
- при перерахуванні коштів на благодійність;
- якщо вносяться кошти з метою добровільного пенсійного страхування.
Параметри для вирахування
Як згадувалося вище, непрацюючі пенсіонери не мають право на податкові відрахування. Тим не менш, є спосіб отримати відшкодування. Для цього слід оформити оплату лікування на працюючого чоловіка або на дітей, які зможуть оформити відрахування.
Документи для отримання податкових відрахувань для пенсіонерів в інфографіку
На малюнку нижче в інфографіку розглянуті які необхідно надати документи крім 3-ПДФО і заяви на отримання вирахування для різних ситуацій ⇓
Майновий податкове вирахування для пенсіонерів
Майновий вирахування надається платникам податків в наступних випадках:
- при продажу майна;
- при покупці житлової нерухомості,
- придбання земельної ділянки для будівництва будинку, а також витрати на його зведення;
- оплата відсотків за іпотечним кредитом.
Відрахування при продажу майна
Продаючи будь-яке майно, громадяни отримують дохід. Відповідно в цьому випадку виникає зобов'язання зі сплати ПДФО. При цьому повністю звільняється від податку майно, яке у власності платника податків знаходилося більше трьох років. В інших випадках податок доведеться заплатити. Однак законом передбачено 2 способи зменшення суми, що підлягає перерахуванню до бюджету:
- відняти з оподатковуваної бази суму витрат, які були понесені при його придбанні;
- зменшити базу на величину передбаченого законом податкового відрахування.
При цьому максимальна сума податкового вирахування визначається типом продаваного майна. Так, при продажу нерухомості, а також часткою в ній, він становить 1 мільйон рублів. Якщо реалізації підлягає інше майно, наприклад, автомобілі, нежитлова нерухомість, розмір відрахування становить 250 тисяч рублів.
Вибрати між цими двома способами кожен пенсіонер може самостійно. Природно, що кращим буде той, завдяки якому сума податку буде мінімальна.
Приклад розрахунку майнового відрахування при продажу автомобіля
- При зменшенні податкової бази на суму витрат податок складе: (700 000 - 500 000) х 13% = 26 000 рублів.
- При зменшенні на суму вирахування: (700 000 - 250 000) х 13% = 58 500 рублів.
Як бачимо, перший варіант більш кращий. Єдине, що слід пам'ятати: всі доходи і витрати повинні в обов'язковому порядку підтверджуватися документально. Тому важливо зберігати всі договори купівлі-продажу.
Отримання майнового відрахування при покупці нерухомості
У разі придбання нерухомості громадяни мають право отримати податкове вирахування в розмірі 2 мільйонів рублів. Щорічно можна повернути не більш суми ПДФО, перерахованої до бюджету в попередньому році. При цьому для працюючих пенсіонерів діє традиційний порядок отримання вирахування:
- перший раз декларація надається в рік, наступний за датою придбання;
- сума невикористаного податкового вирахування може бути перенесена на майбутні роки.
Важливо розуміти, що отримати майнове відрахування можна тільки в тому випадку, якщо придбане майно було оплачено з власних коштів або за допомогою кредиту. Внесення в рахунок оплати материнського капіталу, коштів з бюджету, субсидій не дозволяє одержати відрахування. Відшкодування також не буде надано, якщо сторонами угоди купівлі-продажу є взаємозалежні особи.
Приклад отримання вирахування для непрацюючого пенсіонера
Деякі особливості оформлення податкових відрахувань
Важливо розуміти, що законом передбачені максимальні суми відрахувань. Вони зменшують базу оподаткування, отже, в якості відшкодування буде отримано лише 13% від цієї суми.
Для оформлення вирахування потрібно зібрати пакет документів:
- заповнену декларацію за формою 3-ПДФО;
- документи, що підтверджують право на оформлення відшкодування;
- пенсіонери додатково повинні надати пенсійне посвідчення;
- копія паспорта;
- заяву на отримання вирахування.
Способи оформлення вирахування представлені в таблиці.
Звернутися до податкової і отримати повідомлення про право на відрахування, яке надати роботодавцю. Відшкодування буде у вигляді не стягнення податку з заробітної плати.
Питання та відповіді про отримання податкових відрахувань пенсіонерами
Отримання податкових відрахувань - питання непросте, особливо в разі бажання оформити відшкодування пенсіонерами. Тому в подібних ситуаціях виникає безліч питань. Відповімо на деякі з них.
Питання №1. При покупці квартира була оформлена на дружину, яка на пенсії вже більше трьох років. Чи може майнове відрахування отримати працюючий чоловік?
Якщо інше не передбачено шлюбним договором, майно, придбане в шлюбі, вважається спільним. Тому оформити на нього відрахування може будь-який з подружжя. Крім стандартного пакета документів до податкової потрібно пред'явити заяву про розподіл податкового вирахування з метою перенесення всіх витрат на квартиру на чоловіка.
Питання №2. Протягом якого терміну працюючий пенсіонер має право пред'явити документи на відшкодування витрат на власне лікування?
Питання №3. Працююча пенсіонерка оплачує навчання внука. Чи можна одержати відрахування в цьому випадку?
Оцініть якість статті. Ми хочемо стати краще для вас: