Кожен офіційно працююча людина має право на оформлення податкового вирахування, що дозволяє скоротити загальну суму виплаченого прибуткового податку.
Чи може пенсіонер отримати майнове відрахування?
Спочатку необхідно відповісти на питання: а чи може пенсіонер претендувати на оформлення майнового відрахування? Адже майнове відрахування формується за допомогою прибуткового податку, а з пенсійних виплат цей податок не утримується. Наприклад, непрацюючий пенсіонер не може оформити податкове вирахування на своє лікування. Проте, пенсіонери нарівні з іншими мають право на отримання майнового вирахування, причому його можуть оформити як працюючі пенсіонери, так і непрацюючі.
Право на отримання податкового вирахування з'являється в той же момент, коли пенсіонер отримує документ, що підтверджує його право власності на нерухомість. У свою чергу непрацюючі пенсіонери отримують це право тільки в тому випадку, якщо вони офіційно працювали протягом трьох років до того, як стали власниками. Таким чином, відрахування можна отримати як раз таки за ті останні три роки, які передували виходу на пенсію.
Безумовно, в цьому випадку зволікати не можна, так як термін отримання вирахування встановлений певними рамками. Чим довше зволікає заявник, тим менше стає розмір майнового відрахування. Цей факт дуже важливий для кожного пенсіонера, що зіткнувся з оформленням майнового відрахування.
Навіть якщо пенсіонер не працює, він все одно може мати дохід, з якого можна утримати прибутковий податок. До таких видів доходу відносяться:
- здача житла в оренду;
- продаж нерухомості;
- додаткові пенсійні виплати (за умови, що вони не є державними).
Особливості отримання майнового відрахування при покупці пенсіонером власної квартири:
- наявність всіх необхідних документів, в тому числі документів, що підтверджують факт купівлі, а так само вартість житла;
- наявність пенсійного посвідчення;
- наявність документів, що підтверджують факт того, що пенсіонер офіційно працював останні три роки.
Які документи необхідні?
Для оформлення майнового відрахування необхідно зібрати наступний пакет документів:
- 3-ПДФО;
- копії всіх сторінок посвідчення особи;
- 2-ПДФО;
- заяву на оформлення майнового відрахування;
- договір купівлі-продажу;
- документи про оплату нерухомості або про оплату кредиту;
- копія пенсійного посвідчення;
- свідоцтво про шлюб і т.д.
Як отримати?
Зібравши необхідний пакет документів, пенсіонер або його довірена особа повинні звернутися до відділення податкової інспекції, яке знаходиться за місцем прописки пенсіонера. Непрацюючий пенсіонер може одержати відрахування за допомогою свого додаткового доходу або за допомогою доходу чоловіка / дружини.
Пенсіонер повинен чекати рішення податкової інспекції протягом декількох місяців (близько трьох місяців). Якщо рішення було позитивним, то повернуті гроші переводяться на банківський рахунок пенсіонера (номер необхідно вказати в бланку заяви). Ознайомитися з інформацією кому покладені і як оформити щомісячні грошові виплати можна тут.
Перенесення вирахування працюючим пенсіонерам
Залишок вирахування можна перенести в тому випадку, якщо під час покупки житла у пенсіонера не було доходу, який оподатковувався б прибутковим податком. Перенесення залишку слід оформити в наступний рік після того, в якому він утворився.
Одним з основних документів на отримання майнового вирахування є заява. Заява повинна містити особисті дані пенсіонера, вид нерухомості, її вартість, а також номер банківського рахунку заявника.
Зразок заяви на перенесення майнового відрахування: завантажити