Чи може созаемщик отримати податкове вирахування з відсотків по іпотеці?
Отже, почнемо з самого головного питання: чи може созаемщик по іпотеці отримати податкове вирахування?
Для отримання подружжям цієї виплати з нерухомості, придбаної в іпотеку, необхідно дотримання ряду умов:
- нерухомість повинна бути придбана в шлюбі;
- подружжя має вступити в право власності;
- необхідно мати документальне підтвердження проведених витрат.
Для спрощення розуміння і сприйняття інформації виберемо вид нерухомості, що купується - житло в споруджуваному багатоквартирному будинку.
Отже, вступом в право власності в придбаній квартирі стане фактично або підписання акта прийому-передачі, або отримання в органах Росреестра свідоцтва про право власності.
В хронологічному порядку приймання відбувається раніше звернення до держорганів за кадастровим паспортом, а після цього за підтвердженням власності. Тому право на звернення виникає відразу після видачі ключів.
Витрати, вироблені на покупку житла підтверджуються наданням до державного органу наступних документів:
- договору пайової участі (або іншого документа, що підтверджує покупку і оплату);
- кредитного договору іпотеки на відповідний об'єкт нерухомості;
- квитанцій і графіків платежів з банку, а так само банківської довідки про проведені виплати по основному боргу і за відсотками.
Особливості статусу подружжя
Відповідно до Сімейного кодексу власність, придбана подружжям у шлюбі, вважається їх спільною.
Так що абсолютно не важливо, яким чином набувається квартира в іпотеку: спільно созаемщиками або тільки одним з подружжя.
Правом на звернення за перерахуванням надміру сплаченого в казну податку мають обоє.
Що не враховується при перерахуванні виплати подружжю:
- сума витрат кожного з них на покупку житла і сплату відсотків по кредиту;
- розподіл часток власності в договорі;
- хто виступав основним платником за договором купівлі-продажу;
- хто основний позичальник за договором іпотеки;
- хто фактично вносив щомісячні платежі по іпотеці в банк.
Розмір повернення при відрахуванні за відсотками по іпотеці при спільній власності
У відповідність з податковим законодавством і роз'ясненнями ФНС і судів - виплата податкового вирахування співпозичальника по іпотеці проводиться:
- з вартості придбаної квартири не території Росії в споруджуваному будинку;
- з сплачених відсотків за іпотечним договором на покупку даної квартири.
Максимальна база для розрахунку виплати по придбаній квартирі становить не більше 2 млн рублів.
База для розрахунку з сплачених відсотків за кредитом - не більше 3 млн рублів.
Зробимо розрахунок максимальної суми, яку отримають подружжя від держави.
При покупці квартири вартістю в 4 і більше млн рублів, податкова база для чоловіка і дружини буде дорівнює 4 млн рублів, тобто по 2 млн рублів для кожного, Відповідно 13% від 4 млн - 520 тисяч рублів.
База для відсотків - 6 млн рублів на двох (по 3 млн рублів на кожного). Повернення 13 відсотків з покупки квартири в іпотеку подружжям - це 780 тисяч рублів.
Разом: максимальний податкове вирахування при купівлі квартири в іпотеку на двох подружжя з квартири за 4 млн рублів в іпотеку посилання - 1 млн 300 тисяч рублів на двох (при терміні кредитування в 19, 5 років і першим внеском 800 тис. Рублів)
Ідеальний варіант, при якому подружжя може залишитися в плюсі, - дострокова виплата іпотеки до того, як сума сплачених відсотків перевищить максимум по поверненню за саму покупку - 520 тисяч рублів.
Наприклад, в Ощадбанку іпотечний кредит в 3,2 млн рублів вигідно виплатити за 4,5 року, тоді відрахування перекриє відсотки. Не всім це під силу, але прагнути варто.
Особливості
Оскільки придбана в період шлюбу нерухомість визнається спільною власністю подружжя, то і податкові виплати визнаються їх спільними грошима.
З цього ж основи зовсім неважливо, хто купував і оплачував квартиру: обоє вважаються які беруть участь в купівлі й оплати.
Розуміючи це, розібратися в тому, який із подружжя має право на відрахування, легко - будь-хто.
Податкові відрахування - повернення прибуткового податку працюючої людини. Так що, якщо один з подружжя не має офіційного місця роботи, то на відрахування він претендувати не може.
Делегувати своє право на відрахування другому чоловікові непрацюючий не може, тому що відрахувань з зарплати за нього не проводилося.
Однак, є особливості процедурного характеру для різних ситуацій.
Так, при оформленні спільної часткової власності обидва можуть одержати відрахування пропорційно часткам покупки.
Але в разі, якщо один чоловік має дохід вище, логічніше швидше одержати відрахування, а для цього треба перерозподілити частки (не забуваючи про максимум в 2 млн рублів).
Для цього з усіма документами в податкову подається заява від кожного чоловіка про перерозподіл відрахування в будь-якому співвідношенні.
Мінфін роз'яснює, що подружжя має право перерозподіляти частки відрахування щорічно.
Це ефективна і прогресивна норма: подружжя може змінювати і втрачати роботу, а відповідно збільшувати або зменшувати трудові доходи.
Правило перерозподілу за заявою та щорічне право внесення зміни стосується і відрахування за відсотками.
При покупці в спільну сумісну власність заяву про перерозподіл відрахування подається тільки один раз. Так що подружжю варто серйозно продумати плани на майбутнє. А на відсотки діє щорічне перерозподіл.
При одноосібної купівлі квартири тільки одним з подружжя і оформлення права власності на нього відрахування може бути оформлений все одно на обох подружжя. І на одного теж в повному обсязі.
Ще раз про іпотеку
Не варто плутати суму кредиту і суму податкової бази. База - повна ціна квартири. І подружжя має на неї право незалежно від того скільки їм дав банк. У будь-якому випадку відразу або через 20 років вони заплатять повну вартість квартири.
Підсумовуючи написане, виділимо основні моменти отримання вирахування подружжям на нерухомість по іпотеці:
- кожен працюючий громадянин РФ має право на податкові відрахування з вартості квартири в 2 млн рублів, і з сплачених відсотків сумою в 3 млн рублів;
- майно нажите в шлюбі спільне, і всі доходи і витрати теж. відповідно податкове вирахування з вартості квартири і відсотків може отримати і чоловік - созаемщик, який документально нічого не оплачував;
- перерозподілити перерахування вирахування для оптимальної виплати іпотеки (якщо до того моменту вона не погашена) можуть всі подружжя незалежно від форми власності придбаного житла.
Буває, рішення про покупку квартири приймається молодими людьми ще до вступу в шлюб. Береться іпотека, оформляється договір на розподіл часток власності. І якщо зі статусом квартири все зрозуміло при вступі людей в шлюб, то ось з вирахуванням виникають питання.
Право на відрахування виникає після отримання ключів. Якщо молоді одружилися до цього моменту, то на відрахування поширюється правило про спільне майно подружжя. До шлюбу кожен мав право на 260 тисяч. Після шлюбу додалося право перерозподілити частки відрахування між собою.
Перелік документів
Подружжя має право звернутися за податковим вирахуванням відразу після вступу у власність.
Кожен з них повинен подати наступні документи:
- заяву про повернення податку при майновому відрахуванні із зазначенням банківських реквізитом для перекладу;
- заяви про погодження часткою вирахування по відсотках по іпотеці при спільній власності між подружжям;
- оригінал декларації 3-ПДФО;
- копія свідоцтва про укладення та реєстрації шлюбу;
- копія документа, що посвідчує особу (зазвичай паспорт) і оригінал для звірки;
- копія свідоцтва ІПН;
- довідка 2-ПДФО за останній рік;
- копія договору купівлі-продажу або копія договору ДДУ - подаються в разі самостійної покупки без залучення кредитних коштів;
- копія свідоцтва про право власності;
- копія акта приймання квартири - якщо квартира в заставі по іпотеці і подружжя ще не вступили у власність;
- копії документів, що підтверджують повну оплату житла (завірені банком платіжні доручення, розписки та ін.).
Для отримання вирахування по відсотках з іпотеки в інспекцію ФНС подаються:
- оригінал заяви про повернення вирахування за сплачені відсотки по кредиту;
- копія кредитного договору з банком;
- копії платіжних документів, графіки, заяви на перерахування коштів;
- оригінал довідки з банку про сплачені за договором відсотках.
Отримання грошей від держави - досить довгий процес, вже на етапі збору всіх документів. Розгляд заяв в податковій займе ще приблизно 6 місяців.
Прискорити бюрократичну машину можна зібравши необхідний пакет документів з першого разу. Заощадити час подружжю допоможуть знайомі юристи і бухгалтери або спеціалізована консультація. Так само можна звернутися за підготовкою пакету документів в фірму - посередника.
Чи не знайшли відповіді на своє питання? Дізнайтеся, як вирішити саме Вашу проблему - зателефонуйте прямо зараз:
+7 (499) 703-43-76 (Москва)
+7 (812) 309-50-38 (Санкт-Петербург)
Це швидко і безкоштовно!