Чи виступає "ТОВ" податковим агентом за агентським договором з фіз особами?
Доброго часу доби всім. У мене таке питання, хочу підключати водіїв до сервісу прибери, яндекс.
Якщо я буду виступати через "ТОВ" по агентським договором, то чи можу я як агент не платити податки за водіїв фізиків або це може тільки ІП?
2) Чи буде моїм доходом бути винагорода в розмірі агентської комісії? Чи можу я враховувати в доходах тільки свою комісію?
хто знає допоможіть розібратися.
Відповіді юристів (8)
Доброго дня Олександр.
Якщо я буду виступати через «ТОВ» за агентським договором, то чи можу я як агент не платити податки за водіїв фізиків або це може тільки ІП?
Олександр
Ні, якщо у Вас буде агентський договір і Ви по ньому будете агентом, то Ви не будете платити податки за водіїв фіз. осіб.
Власне все партнери прибери, гетто та яндекс таксі так і працюють - за агентським договором.
Є роз'яснення податкової з цього приводу:
Так, Ви будете платити податок тільки зі своєї агентської винагороди:
Вам просто потрібно укласти агентський договір і все. Ви будете просто посередником і відповідальності за ПДР і взагалі за самі послуги нести не будете, податки і внески також платити за водіїв не будете - водії самі за себе повинні будуть платити податки. Ви ж податок будете платити самі не з усієї суми, яка Вам на рахунок надійде, а тільки з суми Вашого агентської винагороди.
Систему оподаткування зазвичай вибирають ССО 6% доходи, але тут звичайно треба ще порахувати Ваші витрати, можливо буде вигідніше ССО 15% доходи мінус витрати.
З повагою,
Васильєв Дмитро.
Є питання до юриста?
Місто не вказано
Якщо я буду виступати через «ТОВ» за агентським договором, то чи можу я як агент не платити податки за водіїв фізиків або це може тільки ІП?
Олександр
Не важливо ТОВ або ІП. Важливо інше - чи будете ви перераховувати гроші водіям за послуги перевезення. З огляду на, що є кілька схем оформлення відносин з зазначеними сервісами, - другий вопроc: ви агент по відношенню до кого?
2) Чи буде моїм доходом бути винагорода в розмірі агентської комісії? Чи можу я враховувати в доходах тільки свою комісію?
Олександр
За замовчуванням доходом є всі грошові кошти, які до вас надійшли, в тому числі і гроші, які Вам не належать і підлягають перерахуванню принципалу. Так ось, щоб ці «чужі» кошти не збільшували базу по податку (на прибуток, якщо агент - ТОВ на ОСН, ПДФО - якщо агент - ІП на ОСН, ССО) необхідно чітко розділити ці суми відповідним формулюванням в договорі. Ось тоді - доходом буде тільки агентську винагороду.
Трудові договори з водієм - це однозначно не варіант.
Нормальна схема (робив уже, працює): Ви - агент, таксист - принципал за агентським договором, оформленим за моделлю комісії (тобто в такій моделі ви виступаєте від свого імені, а не від імені принципала) Ви як агент укладаєте від свого імені договір з диспетчером (ЯП, Гет) і передаєте таксисту інформацію про замовлення таксі, що надходить від такого диспетчера. Щомісяця отримуєте винагороду від таксистів в% -ному відношенні від вартості виконаних замовлень. Інформацію про виконання ви також отримуєте від диспетчера.
При такому розкладі, ви не є джерелом доходу для таксиста і тому не несете обов'язки податкового агента. Джерелом є - клієнт, який не може бути агентом також. У зв'язку з чим, обов'язок щодо розрахунку та сплати ПДФО лежить на таксиста. Разом з тим, через вас не проходять не належать вам гроші, тільки чисте винагороду, тому немає проблем з поділом сум і визначенням податкової бази.
Місто не вказано
Таксист в наведеній схемі самостійно сплачує податок в силу пп. 1 п. 1 ст. 228 НК:
уточнення клієнта
Є дуже важливий момент, в договорі з приберіть або яндексом прописано що я не маю права виступати як посередник з передачі інформації від Прибери до водія, а саме виступаю як виконавець. Тому вони обов'язково вимагають що б був відкритий вид діяльності таксі. Тобто роблячи агентський договір з водіями, я порушую услрвія співпраці з приберіть і яндексом. Хоча вони на словах і говорять що все рівно їм як я буду вибудовувати відносини з водіями. Які тут можуть бути підводні камені, перед проверяюшімі органами?
Хоча вони на словах і говорять що все рівно їм як я буду вибудовувати відносини з водіями. Які тут можуть бути підводні камені, перед проверяюшімі органами?
Олександр
В даному випадку підводний камінь може полягати в тому, що якщо Убер або яндекс з'ясують всю схему, то вони можуть розірвати з Вами договір.
Однак знову таки треба розуміти, що величезна кількість партнерів Убер і ЯП мають цілий парк водіїв, у деяких він досягає 100 і вище, тому цей пункт в договорі швидше подстраховочний на випадок перевірки самого Убера або Яндекс таксі контролюючими органами, фактично ж вони розуміють, що багато так працюють і закривають на це очі.
Місто не вказано
Які тут можуть бути підводні камені, перед проверяюшімі органами?
Олександр
Перевіряючим органам буде все одно порушуєте Ви якесь умова договору з агрегаторами. Порушення договору тягне лише ризик проблем у взаєминах з ними (розірвання договору). Але раз вони кажуть, що їм все одно, то і претензій від них не буде. Налоргу головне, щоб податок сплачувався вчасно і в повному обсязі.
Можна зробити навпаки. Чи не Ви будете агентом таксиста, а, навпаки, він, а Ви - принципалом. Втім, при будь-якому оформленні Ви будете посередником між диспетчером і таксистом. Крім випадку, коли Ви - виконавець, а таксисти - Ваші працівники, що занадто ризиковано.
уточнення клієнта
Скажіть, а чи немає небезпеки що податкова може визнати дані договору як трудові і нарахувати соц податки? Адже вони ж ще у мене беруть машину в оренду і плюс отримують послугу пошуку замовлення за агентським договором.
Скажіть, а чи немає небезпеки що податкова може визнати дані договору як трудові і нарахувати соц податки? Адже вони ж ще у мене беруть машину в оренду і плюс отримують послугу пошуку замовлення за агентським договором.?
Олександр
Сслі у Вас договір оформлений грамотно і там немає ніяких положень, які підпадають під ознаки трудового договору (строгий графік роботи, підпорядкування роботодавцю і т.п.), то ризик мінімальний.
Місто не вказано
Скажіть, а чи немає небезпеки що податкова може визнати дані договору як трудові і нарахувати соц податки?
Олександр
Є такий ризик, але його не зняти юридичними засобами. Тут головне, щоб водії не працювали «від дзвінка до дзвінка», типу як по трудовому розпорядку, а закінчували свою працю за день коли захочуть. Коротше кажучи, необхідно прибрати з документообігу з водіями будь-яку термінологію трудового законодавства.
уточнення клієнта
А чи маю я права через "ооо" або через ІП укладати такий агентський договір з водіями іноземцями, чи не буду я з ними виступати як податковий агент?
А чи маю я права через «ооо» або через ІП укладати такий агентський договір з водіями іноземцями, чи не буду я з ними виступати як податковий агент?
Олександр
Ні, тут різниці з громадянами РФ у Вас договір або з іноземцями немає.
Шукаєте відповідь?
Запитати юриста простіше!
Задайте питання нашим юристам - це набагато швидше, ніж шукати рішення.