Декларація 3НДФЛ - як заповнити для отримання інвестиційного податкового вирахування

Правове регулювання нового режиму закріплено в статті 219.1 Податкового Кодексу (далі також НК РФ). Цей відрахування буде особливо актуальний і цікавий тим особам, які займаються інвестиційною діяльністю і отримують дохід від ігор на біржі і реалізації особливого майна (акції, паї, інші цінні папери) на спеціальних ринках. З боку ж держави, утвердження на законодавчому рівні нового виду податкових преференцій підвищить інтерес до російської біржі і російським фондовим ринкам.

Види і особливості інвестиційного відрахування з ПДФО

Важливо!
Громадянин, який відкрив згаданий рахунок, в тексті чинного НК РФ, вибирає один інвестиційний податкове вирахування з двох наданих власникам ІВС.

Характеристика вирахування на внески

Для цього вирахування зазначимо таке:

3-х річний термін дії рахунку, описаного вище.
Вкладення на рахунок за законом не можуть перевищувати 400 000 карбованців на протягом одного року.
Гранично максимально допустима сума відрахування - 52 000 рублів.
Наявність постійного доходу, що підлягає оподаткуванню.
Сума вирахування на внески не може перевищувати суми сплаченого ПДФО з загального річного доходу.
У разі припинення відносин по ІВС до 3 років все отримане раніше по відрахуванню підлягає обов'язковому поверненню на користь бюджету.
Заборонено перенесення невитраченою суми відрахування на наступний рік.

Характеристика вирахування на доходи

Надається після того, як закінчиться встановлений в законі період дії договору на ІІС- 3 роки.
Максимальний розмір відрахування не обмежений.
У разі дострокового розірвання договору -Переваги втрачає актуальність.
Зараховані грошові вкладення не підлягають переведення в готівку (зняття) до закінчення терміну ІВС.

Отримати податкове вирахування: покрокова інструкція

Коли грошові кошти внесені на рахунок, визначена оптимальна законна привілей, перед громадянином з'являється актуальна проблема: як, власне, отримати інвестиційну податкову пільгу?

Основним документом при оформленні заявки в інспекції стане декларація 3 ндфл. Цей документ є головним письмовим підтвердженням рівня доходу і сплачених в законному періоді податків. Зразки бланків можна знайти на офіційному сайті ФНС nalog.ru. На цьому ж сайті представлена можливість заповнення форми в режимі он-лайн, що дуже зручно і виключає помилки.

Отже, якщо громадянин, який отримує оподатковуваний дохід, вибере можливість отримати назад 13% від суми внесків на ІВС, будуть потрібні наступні документи:

Декларація 3 ндфл, що подається до територіального органу податкової служби за місцем постійної реєстрації (способи подачі: електронна форма через особистий кабінет на офіційному сайті, поштовим відправленням з описом).

Довідка за формою 2НДФЛ - документальне підтвердження доходу в податковому періоді.

Підтвердження приходу коштів, внесених на індивідуальний інвестиційний рахунок (платіжне доручення від банку, відповідний договір за рахунком, звіт професійного учасника ринку цінних паперів про зарахування коштів).

Заява та реквізити заявника (зразок є в інспекції).

Порядок заповнення декларації

А поки наведемо загальні правила заповнення:

Декларація повинна бути виконана в друкованому вигляді на кожному аркуші, дозволено використання чорнила чорного, синього кольору.

Важливо!
Двосторонній друк на аркушах заборонена!

При скріпленні аркушів не можна допустити втрату штрих-кодів, або інформації самої форми.

Відомості за окремими показниками вносяться в декларацію з підтверджуючих документів (довідки від працедавця, платіжні доручення з банку і ін.).

Для кожного показника окреме поле, що складається з осередків.

Дата заповнюється так: дд.мм.рррр. Між кожним значенням ставиться крапка.

Грошові показники зазначаються в рублях, з округленням суми до рубля, якщо сума копійок більше 50. Якщо менше, то копійки не враховуються.

Форма заповнюється зліва направо.

ОКТМО-код муніципального освіти (інформація знаходиться в загальному класифікаторі ОКТМО).

У верхній частині кожного аркуша декларації вказуємо ІПН, ПІБ (великими літерами, прізвище-повністю, решта скорочено).

У нижній частині кожного аркуша декларації (крім титульного) ставимо підпис про підтвердження відомостей.

Після заповнення форми проставляється наскрізна нумерація (001 і далі по порядку).

Якщо декларація заповнюється представником, потрібно обов'язково долучити довіреність до комплекту підтверджуючих документів.

приклад розрахунку

Приклад: Громадянин зробив вкладення протягом року в сумі 180 000 рублей. Його річний дохід дорівнює 540 000 рублей, ПДФО склав 70 200.

У цьому випадку податкова пільга становитиме 180000 * 13% = 23400.

У декларацію 3НДФЛ вносяться відомості як про суму доходу та утриманого податку, так і інформація про розмір внеску.

У разі вибору щорічного повернення від ІВС, закон не встановлює кінцевої дати на подачу декларації, це можна зробити в будь-який час, без настання негативних наслідків у вигляді штрафів і т.д.

Якщо громадянин використовує свій рахунок з метою операцій для ігор на національній фондовій біржі, то отримати свою податкову пільгу він зможе не раніше, ніж через 3 роки після відкриття ІВС.

В такому випадку порядок буде спрощеним, для цього будуть потрібні наступні дії і документи:

Довідка з податкової інспекції, яка документально підтвердить відсутність у громадянина отримання інвестиційного податкового вирахування раніше, а також про те, що немає інших договорів на ІВС.
Довідка пред'являється податковому агенту (брокеру або банку), який, в свою чергу, переводить всі грошові кошти з рахунку, які накопичилися за цей період, без сплати ПДФО. Громадянин отримує свій чистий прибуток.

Схожі записи

Як отримати податкове вирахування з ІВС: покрокова інструкція

Тим, кого цікавить як отримати податкове вирахування з ІВС покрокова інструкція виявиться дуже корисною.

Інвестиційний податкове вирахування - що це і як його отримати?

Як отримати податкове вирахування з інвестиційного рахунку? Інвестиційні пільги надаються податковими органами громадянину при

Схожі статті

3-ПДФО для ІВС як заповнити, індивідуальний інвестиційний рахунок (ІВС)