Страхування фінансових ризиків являє собою сукупність видів страхування, які передбачають обов'язки страховика по страхових виплатах у розмірі повної або часткової компенсації втрати доходів (додаткових витрат) особи, про страхування якої укладено договір (застрахованої особи), викликаних наступними подіями:
· Зупинка виробництва або скорочення обсягу виробництва в результаті обумовлених подій;
· Втрата роботи (для фізичних осіб);
· Понесені застрахованою особою судові витрати (витрати);
Вдаючись до послуг страховиків, підприємство повинно в першу чергу визначити об'єкт страхування - ті види фінансових ризиків, за якими він має намір забезпечити зовнішню страховий захист. Склад таких фінансових ризиків визначається рядом умов, основними з яких є:
1. Ризики.
2. Обов'язковість страхування фінансових ризиків.
3. Наявність у підприємства страхового інтересу.
4. Неможливість повністю заповнити фінансові втрати за ризиком за рахунок власних фінансових ресурсів.
5. Високий ступінь ймовірності виникнення фінансового ризику.
6. Не прогнозованість і нерегульованість ризику в рамках підприємства.
7. Прийнятна вартість страхового захисту за ризиком.
Пропоновані на ринку страхові послуги, що забезпечують стра-Хованов фінансових ризиків підприємства, класифікуються за рядом ознак:
1. Класифікація за формами страхування:
2. Класифікація за об'єктами страхування:
3. Класифікація за обсягами страхування:
4. Класифікація по використовуваних систем страхування:
-страхування за дійсною вартістю майна;
-страхування за системою пропорційної відповідальності;
- страхування за системою першого ризику;
- страхування з використанням безумовної франшизи;
- страхування з використанням умовної франшизи.
5. Класифікація за видами страхування:
- страхування кредитних ризиків;
- страхування депозитних ризиків;
- страхування інвестиційних ризиків;
- страхування непрямих фінансових ризиків;
- страхування фінансових гарантій.
Основні умови страхування:
1. Обсяг страхової відповідальності страховика. Це максимальна сума, яка може бути виплачена страховиком страхувальнику для відшкодування збитку в результаті настання страхового випадку, події, події. Зазвичай застосовується в страхових договорах, які не мають страхової суми (страхування відповідальності).
2. Розмір страхової оцінки майна страхувальника. Він характеризує метод здійснення оцінки відповідних активів (за балансовою вартістю, за реальною ринковою вартістю і т.п.) і її результати. Іноді для здійснення такої оцінки залучаються сторонні експерти - оцінювачі майна.
3. Розмір страхової суми. Страхова сума характеризує обсяг грошових коштів, в межах якого страховик несе відповідальність за договором страхування.
За своїм економічним змісту даний елемент являє собою максимальний обсяг страхового захисту підприємства по конкретним виду страхуються їм фінансових ризиків.
4.Размер страхового тарифу (тарифної ставки). Тарифна ставка (або брутто-ставка) розраховується як сума нетто-ставки за конкретним видом страхування і розміру навантаження.
5. Розмір страхової премії (платежу, внеску). Страхова премія характеризує повною грошову суму, яку страхувальник повинен виплатити страховику за умовами договору страхування. За своїм економічним змістом розмір страхової премії визначає повну ціну страхування підприємством відповідного фінансового ризику або певного їх комплексу.
6. Порядок сплати страхової премії. Існує два підходи до сплати страхової премії:
· Одноразовий платіж - виплачується страховику відразу ж після підписання договору страхування. Така форма сплати застосовується за короткостроковими видами страхування фінансових ризиків або при довгостроковому їх страхування з невисоким розміром страхової премії;
· Поточний платіж - розподіляється по конкретних часових інтервалах загального терміну дії договору страхування - років, півріччях, кварталах, місяцях. Сума кожного поточного платежу в цьому випадку визначається шляхом ділення повної страхової премії на кількість тимчасових інтервалів.
7. Розмір і характер страхової франшизи. Франш? За (англ. Deductible) - це право, закріплене договором або угодою, здійснювати певну економічну діяльність (виробництво, надання послуг і т.п.) з використанням принципу франчайзингу. Франшиза буває умовною і безумовною. З метою посилення зовнішньої страхового захисту підприємство повинно прагне до мінімізації розміру франшизи, і віддавати переваги умовного її виду.
8. Порядок визначення розміру страхового збитку. Страховий збиток характеризує вартість знищених або частково втрачених активів підприємства, а так само грошову оцінку фінансових втрат страхувальника мул третє лих, на користь якого укладений договір страхування.
9. Порядок виплати страхового відшкодування. Страхове відшкодування - сума, яка виплачується страховиком для покриття фінансових збитків страхувальника при настанні страхової події. З урахуванням запропонованих до узгодження умов страхування окремих видів фінансових ризиків підприємство визначає його ефективність.
Основними параметрами оцінки ефективності страхування фінансових ризиків є:
• ймовірність настання страхової події за даним видом фінансового ризику;
• ступінь страхового захисту за ризиком, яка визначається коефіцієнтом страхування (ставленням страхової суми до розміру страхової оцінки майна);
• розміром страхового тарифу в зіставленні із середнім його розміром на страховому ринку по даному виду страхування;
• розміром страхової премії та порядком її сплати протягом страхового терміну;
• розміром франшизи - умовної або безумовної (при використанні відповідних систем страхування) і ін. Події.