Надійним захистом майнових інтересів при настанні страхового випадку є страхування фінансових ризиків. Страхування здійснюють спеціалізовані страхові компанії за рахунок фінансових фондів, сформованих надходженням в них страхових внесків. При страхуванні страхувальнику забезпечується систематична і несистематична страховий захист за основними видами його фінансових ризиків. Сума відшкодування при настанні страхових випадків буде залежати від декількох факторів:
- вартості об'єкта страхування (оцінна вартість);
- розміру страхової суми за договором страхування фінансових ризиків;
- розміру страхової премії (страхового внеску).
Ринок страхових послуг на території Російської Федерації, які забезпечують надійне страхування фінансових ризиків, досить широкий. Страхування групується по ряду основних ознак:
- форми страхування;
- об'єкти страхування;
- обсяги страхування;
- системи страхування;
- види страхування.
форми страхування
Страхування фінансових ризиків буває обов'язковим і добровільним. При обов'язковому страхуванні основним об'єктом страхування виступають фінансові активи, що входять до складу операційних основних засобів у страховика, сформованих за рахунок власного капіталу. Втрата незастрахованих активів (операційних основних засобів) викликає значне зниження фінансової стійкості на підприємстві страхувальника. Тому, страхування фінансових ризиків можна розглядати як захист по зниженню рівня фінансової нестабільності власного капіталу страхувальника.
При добровільній формі страхування відносини між учасниками страхування складаються на добровільній основі і залежать від переслідуваного страхового інтересу кожного з них. Добровільна форма страхування дозволяє страховику ухилитися від невигідного і небезпечного для нього страхування фінансових ризиків, а страхувальникові - розумно і ефективно розпоряджатися своїми грошовими активами.
об'єкти страхування
До об'єктів страхування відносяться наступні основні групи:
- майнове страхування;
- страхування персоналу;
- страхування відповідальності.
Майнове страхування охоплює всі види нематеріальних і матеріальних активів підприємства. Страхувальниками можуть виступати як власники відповідних активів, так і юридичні особи, які відповідають за їх збереження (лизингополучатели, орендарі та інші).
При майновому страхуванні для страхувальника в обов'язки входить своєчасна сплата страхових внесків, визначених договором страхування фінансових ризиків. Для страховика - забезпечення відшкодування фінансового збитку при настанні страхового випадку.
Страхування персоналу дозволяє застрахувати життя і здоров'я співробітників страхувальника, а також можливу втрату їх непрацездатності, інвалідності та інше. Даний вид страхування є добровільним, фінансується за рахунок прибутку підприємства відповідно до колективного трудовою угодою.
При страхуванні відповідальності об'єктом страхування виступає відповідальність підприємства, а також його персоналу, перед третіми особами за заподіяну фінансових збитків при неналежному виконанні або невиконанні функціональних обов'язків страхувальника. Страхування фінансових ризиків забезпечить страховий захист для страхувальника від фінансових втрат, можливих при пред'явленні вимог третіх осіб щодо відшкодування отриманого збитку.
обсяги страхування
Страховиками виділяються групи за обсягами страхування: часткове і повне страхування. При частковому страхуванні обмежується страховий захист страхувальника від можливих негативних наслідків у разі настання страхових подій. Як правило, це проявляється в обмеженій сумі страхових відшкодувань.
При повному страхуванні страхувальнику забезпечується страховий захист в повному обсязі при настанні можливих страхових подій, які спричинили за собою негативні наслідки фінансових ризиків.
системи страхування
Страхування фінансових ризиків залежить від використовуваних систем страхування:
- система першого ризику;
- система пропорційної відповідальності;
- система безумовної франшизи;
- система умовної франшизи;
- система дійсної вартості майна.
При страхуванні за системою першого ризику страховиком відшкодовується фінансовий збиток, який поніс страхувальник при здійсненні страхового випадку, але не більше розміру страхової суми, визначеної в раніше укладеному договорі страхування.
При системі з пропорційною відповідальністю страховиком забезпечується часткова страховий захист за певними видами фінансових ризиків. Розмір страхового відшкодування визначається за допомогою коефіцієнта страхування.
При страхуванні за системою безумовної франшизи страховик отримує страхове відшкодування за мінусом суми розміру франшизи. Що ж стосується страхування з використанням системи умовного франшизи, то страховиком налічується страхове відшкодування тільки в тому випадку, якщо розмір збитку від настав страхової події перевищує розмір франшизи.
При страхуванні за системою дійсної вартості майна страхувальнику забезпечується повний страховий захист в повному обсязі завданих фінансових збитків.
види страхування
Страхування фінансових ризиків класифікується на підвиди, які є самостійним видом страхування:
- страхування активів (майна);
- страхування ризику розрахунків (кредитних ризиків);
- страхування депозитних ризиків;
- страхування інвестиційних ризиків;
- страхування непрямих фінансових ризиків;
- страхування фінансових гарантій;
- інше страхування фінансових ризиків.