Доброго дня. Виникла необхідність продати товар в Білорусію і Казахстан, які нам необхідні документи, як проводити такі операції? Що буде з ПДВ? Жодного разу не займалися цим. Порадьте які наші дії. Величезне спасибі.
Вообщето тут є теми досить все популярно розписано. Пошукайте пошуком.
Якщо угода до 50 000 $ то паспорт угоди оформляти не потрібно.
Підписуєте договір. У договорі указивет на яких умовах продаєте товар (умови оплати (валюти), відвантаження). Якщо казахи або білоруси оплачувати будуть в рублях то в зависмости від передоплати або оплати за фактом потрібно їм вказати КОД ВАЛЮТНІЙ ОПЕРАЦІЇ (Уточніть у валютному контролі свого банку, передоплата по-моєму 10100 - повинно указиватся в фігурних дужках)
Оформляєте ТОРГ 12+ Рахунок фактуру, в тому числі ПДВ 0%
Протягом 180 днів чекаєте від казахів і білорусів Заява на ввезення та сплату податків до 2-х прим
У кварталі коли у вас буде реалізація казахам чи білорусам ПДВ який раніше відшкодовували з бюджету відновлюєте (розділ нарахування ПДВ) або НЕ прінмаем до відшкодування якщо товар пріходовалі в кварталі, коли його реалізуєте на експорт). В цей квартал у вас оборот по декларації, отримуєте по ПДВ і прибутку не піде, тому що по прибутку ви хзадекларіруете угоду а по пдв в оборот ця угода не потрапить.
У кварталі коли ви отримаєте заяву на ввезення, то НДМС раніше відновлений або неприйнятий приймаєте до відшкодування і заповнюєте розділ № 4 декларації з ПДВ.
Після закінчення 5 або 15 днів потрібно на сайті митної статистики заповнити форму, домогтися що б присвоїти серійний номер, роздрукувати і відправити в конверті в цю митну статистику. Через днів 20 як ви відправите конверт вони скажуть Вам свій номер, котрий може запросити банк або. не знаю кому це може знадобитися. Коротше ця форма статстіскі як би замінює ВМД.
При реалізації товару не забудьте у себе залишити бланк курьрской, поштової, експедітроской служби або ТТН (СМР), що підтверджує факт відвантаження товару і знову ж другий прим ТОРг12 офтормленной казазской / білоруської сторойной
Re: Продаж товару в Білорусію і Казахстан
І ще. в кварталі реалізації казахам і білорусам ви повинні відновити раніше прийнятий до відшкодування ПДВ не тільки за прямими витратами (Товару який ви перепрадаёте на експорт), і з общеозяйственних витрат.
Берете всю виручку за квартал і виводите частку Відсоток, який припадає на експорт. І цей відсоток з загальногосподарських пдв-містять витрат так само не приймаєте до відшкодування.
Тобто якщо у Вас є реалізація за нульовою ставкою і в цьому ж кварталі Ви не вийде заяву про ввезення, то на 1е число наступного кварталу у вас повинно залишитися по 19.4 і по 19.03 (або 19.05) сума НДМ який Ви будете в наступних кварталах показу в додатку 4 до ПДВ, коли прийде Заява на ввезення і ви будете підтверджуючого нульову ставку.
Меню користувача Валерія
статус: початківець бухгалтер
Re: Продаж товару в Білорусію і Казахстан
Велике спасибі. Скажіть пож. чи варто взагалі морочитися з цієї експортної операцією, чи складно відновлювати ПДВ? Сума контракту то всього 30 тис доларів, а всяких проблем багато.
Re: Продаж товару в Білорусію і Казахстан
У декларації з ПДВ цей оборот не відображаєте.
Чи не приймаєте до відрахування ПДВ з загальногосподарських витрат за питомою вагою. На 19 рахунку висить ця сума.
Чи приймаєте до відшкодування ПДВ з товару
Чи приймаєте до відшкодування ПДВ з общехох расхлдов
Заповнюєте додаток № 4 на ці суми.
публікація
24.12.12 ЧИ МОЖНА ДОБРОВІЛЬНО ОБКЛАДАТИ ЕКСПОРТ 18% -М ПДВ
Застосовувати ставку 0% за експортними операціями, звичайно, вигідно. Однак право на неї потрібно ще підтвердити <1>. І для деяких організацій це стає проблемою.
Бажання не обтяжують підтвердженням нульової ставки при експорті може з'явитися з кількох причин. Якісь організації експортують товар досить рідко або суми їх експортної виручки незначні. Хтось просто не може зібрати підтверджуючі документи. А хтось зайвий раз не хоче потрапляти під перевірку податківців.
На початку року ми розглядали питання правомірності вибору ставки ПДВ на власний розсуд і прийшли до наступних висновків. НК РФ не передбачає право вибору ставки. Застосування при експортних операціях нульової ставки ПДВ - це обов'язок. Тому рахунок-фактуру контрагенту потрібно виставити зі ставкою 0%. А далі безпечніше діяти наступним чином.
Для підтвердження нульової ставки потрібно представити документи. На їх подання відводиться 180 днів з моменту відвантаження товару на експорт. Якщо протягом цього терміну документи не представлені, то ставка 0% вважається непідтвердженою та експортну виручку потрібно оподатковувати за ставкою 18 або 10% <2>. Цим і варто скористатися. Потрібно просто почекати, коли пройде термін для підтвердження ставки 0%, і тільки потім нарахувати ПДВ за звичайною ставкою 18 або 10% і заявити відрахування. Тобто дотримати формальності: як ніби ви намагалися зібрати документи, але безуспішно. Відобразити експортну виручку і нарахований ПДВ, а також суми відрахувань потрібно в розділі 6 уточненої декларації з ПДВ за той квартал, коли було відвантаження товару <3>.
А ось сплатити ПДВ за ставкою 18 або 10% краще відразу, тобто за підсумками кварталу, в якому відбулося відвантаження товару на експорт <4>. Це захистить вас від нарахування пені <5>.
Хоча Президія ВАС вважає, що обов'язок сплати ПДВ в такій ситуації виникає на 181-й день з дати відвантаження товару на експорт. Відповідно, і пені теж потрібно нараховувати лише з цього дня <6>.
<1> подп. 1 п. 1 ст. 164, ст. 165 НК РФ
<2> п. 9 ст. 165 НК РФ