Гарантія виконання - один з видів зобов'язання фінансово-кредитної установи (банку) виплатити бенефіціару гарантовану суму в разі неможливості виконання клієнтом (постачальником) умов, обумовлених у договорі сторін. Як правило, гарантія виконання дорівнює 10% від загального розміру суми, прописаної в угоді сторін на поставку.
Гарантія виконання (для зобов'язання) - гарантія перерахування (передачі) необхідної суми замовнику, в разі неякісного виконання або невиконання своїх зобов'язань за договором виконавцем. Таким способом замовник страхується від різних ризиків порушення угоди з боку другого суб'єкта угоди (виконавця).
Гарантія виконання - один з варіантів забезпечення виконання зобов'язань при укладенні договору між бенефіціаром і принциповий (замовником і постачальником).
Визначення гарантії виконання і її роль в загальній структурі гарантій
По суті, всі існуючі сьогодні гарантії тим чи іншим чином спрямовані на виконання будь-яких зобов'язань. Але з основної маси можна виділити кілька основних видів гарантій, які є частиною фінансово-економічного процесу:
1. Платіжна гарантія. Тут гарант угоди зобов'язується виплатити певний обсяг коштів іншій стороні в ситуації, коли йому було надано письмову вимогу про необхідність виплат. До документів з вимогами про необхідність здійснення платежу можуть ставитися судові рішення, претензії, рахунки і так далі.
2. Гарантія повернення авансу. Йдеться про забезпечення цільового використання наданого авансового платежу з урахуванням умов договору. З урахуванням такої гарантії початковий платіж обов'язковий до повернення, якщо підрядник і постачальник не виконали взяті на себе зобов'язання.
3. Митна гарантія є частиною роботи митних структур. Її завдання - забезпечення виконання договору щодо здійснення митних платежів і виконання взятих зобов'язань другою стороною угоди (як правило, останні прописуються в гарантії).
4. Гарантія виконання контракту - один з основних видів гарантій. Її суть - в наданні гарантій захисту замовнику в разі несвоєчасного виконання зобов'язань виконавцем. Так, гарантія виконання страхує від ненадання будь-яких послуг, недопоставки товару, невиконання частини або всього обсягу робіт або невиконання будь-яких інших пунктів угоди сторін.
5. Банківська гарантія забезпечення виконання - одна з форм банківського забезпечення. Як правило, такий папір видається компанії-переможцю торгів.
Гарантія виконання виступає в якості доказу (для замовника) надійності виконавця і можливості співпраці з ним під гарантії з боку банку. У цьому випадку замовник захищений від непередбачених ризиків і може бути впевнений у своєчасному виконанні контрактних зобов'язань другою стороною. Як правило, розмір такої гарантії виконання становить 10% від величини контракту.
Гарантія виконання: сутність, ознаки, нюанси оформлення
Нестабільність в економіці робить комерційні відносини між різними суб'єктами вельми непередбачуваними. Навіть сумлінну і надійний партнер по бізнесу може зіткнутися з певними обставинами, що перешкоджають нормальному виконанню своїх зобов'язань. Ось чому різні види забезпечення і гарантії сьогодні виходять на перше місце. При цьому лідируючу позицію займає гарантія виконання з боку банківських установ.
Головне завдання гарантії виконання - забезпечення своєчасності поставки товару (надання послуг) з боку виконавця і чітке дотримання ним договірних зобов'язань. Якщо постачальник (виконавець) не може по ряду об'єктивних причин впоратися з узятими на себе зобов'язаннями, то банк, який виступає в якості гаранта, оплачує замовнику суму забезпечення в повному обсязі.
Гарантія виконання не означає відповідальність з боку банку за виконання послуг або своєчасність поставки. Фінансова установа-гарант не є третьою особою угоди і не приймає участі у стосунках сторон до моменту, поки не виникають проблеми з виконанням зобов'язань з боку виконавця.
Термін гарантії виконання, як правило, збігається з періодом поставки того чи іншого товару або наданням обумовлених в документі послуг. Наприклад, якщо за згодою сторін виконавець бере на себе зобов'язання здійснити монтаж обладнання та його пуск, то гарантія виконання закінчиться вже після передачі техніки в експлуатацію, її випробування і введення в роботу. Виходячи з практичного досвіду, термін гарантії виконання становить від півроку до двадцяти чотирьох місяців.
У практичній діяльності гарантія виконання з боку банків все частіше використовується в якості забезпечення по відношенню до реалізації державних контактів. Як уже згадувалося, в разі тендерної перемоги виконавець має право отримати гарантію з боку банку для укладення тієї чи іншої угоди.
Якщо другою стороною є замовник з боку держави, а сума договору перевищується 50 мільйонів рублів, то при укладанні угоди з іншою стороною (підприємством, фірмою і так далі) банківська гарантія виконання, як правило, є обов'язковою. Гарантія виконання необхідна компанії для того, щоб державний замовник пішов на укладення договору і був упевнений у захисті власних інтересів.
При укладанні державного контракту розмір гарантії виконання обмовляється заздалегідь, але на практиці він не повинен бути більше 10% від загальної вартості договору (подібна норма прописана на законодавчому рівні). При цьому питання повернення гарантії після успішного виконання всіх зобов'язань виконавцем так до кінця і не відрегульований. Ось чому цього пункту приділяється особлива увага при складанні договору між сторонами.
Гарантія виконання може надаватися у двох формах - з додатковою заставою або без нього. Тут багато що залежить від вимог замовника, розміру угоди, видів передбачуваних робіт, термінів контракту і так далі. Форма гарантії виконання завжди безвідклична і має на увазі письмове оформлення. Документ вступає в силу з дня надання і перестає діяти в одному з наступних випадків - закінчення гарантійного терміну, повного виконання зобов'язань принциповий або клієнтом банку, виконанням своїх зобов'язань стороною, яка виконує роль гаранта угоди.
У більшості випадків гарантія виконання - це надійний і перевірений механізм захисту замовника від форс-мажорних ситуацій, коли виконавець з тієї чи іншої причини порушує умови договору. Оформлення такої гарантії підвищує рівень довіри між партнерами, знижує ризики співпраці і прискорює процес укладання договорів. У ряді випадків саме наявність гарантії виконання є тим фактором, який сприяє укладанню договору між початківцям постачальником і замовником.
До основних ознак гарантії виконання з боку банків можна віднести:
- оплатне. За надання гарантії прінціпіал забезпечує гаранту по угоді відповідну винагороду;
- безвідкличність. Як уже згадувалося, відкликати гарантію або перервати її дію неможливо. Єдиний виняток - оформлення іншої гарантії виконання;
- незалежність. Такий вид забезпечення є незалежним від взаємин учасників угоди. При цьому він обов'язковий до виконання в разі неможливості виконання своїх зобов'язань клієнтом (виконавцем);
- заборона передачі прав. Як правило, забезпечення з боку банку не можна переоформляти або передавати іншій особі.
Отримання гарантії виконання (як згадувалося вище) можливо на тендерній основі. Але є варіанти. При оформленні банківської гарантії працездатним є наступний алгоритм дій:
1. Клієнт подає заявку в вибране фінансова установа з проханням надати йому гарантію. Для отримання згоди з боку банку він збирає необхідний пакет документів і передає його для вивчення гаранту. Як правило, перелік необхідних паперів мало відрізняється від пакета для оформлення стандартної позики.
2. Фінансово-кредитна установа вивчає можливості замовника, його кредитну історію і приймає рішення про надання гарантії виконання. У процесі вивчення клієнта особлива увага приділяється можливим ризикам.
3. У разі позитивного рішення з боку банку-гаранта між ним і принциповий укладає договір про надання гарантії. При цьому клієнт зобов'язується виплатити певний розмір винагороди.
4. Бенефіціар може розраховувати на гарантію з боку прінціпіала, що дозволяє оформити угоду і вести подальшу співпрацю.