Банківські послуги є дуже популярними. Чи не перестає розширювати асортимент своїх послуг і ВТБ 24. Одним з корисних продуктів банку є ІВС. Індивідуальний інвестиційний рахунок в ВТБ 24 уможливлює отримання додаткових 13 відсотків доходу до придбаного активу. Також банк надає можливість не платити податки на доходи за рахунком.
Багато хто задається питанням, що таке індивідуальний інвестиційний рахунок. Це специфічний брокерський рахунок. Його особливість полягає в тому, що фізична особа отримує податкове вирахування.
Кожне фізичної особа, яка здійснює свою діяльність в Росії, має право створити лише один індивідуальний інвестиційний рахунок в ВТБ 24. Угода на ведення рахунку являє собою брокерську угоду. Відкрити рахунок може тільки повнолітня фізична особа, яка є податковим агентом Російської Федерації.
Процедура відкриття ІВС
Процедуру відкриття індивідуального інвестиційного рахунку не можна назвати простою, оскільки крім створення самого рахунку фізичній особі будуть відкриті банківські рахунки «майстер» і «поточний». З другого буде надана можливість здійснювати переказ грошей на свій інвестиційний рахунок.
З собою в банк необхідно взяти паспорт громадянина Росії та СНІЛС. Уже в банку його співробітниками буде надано пакет документів, необхідний для відкриття ІВС. В цей пакет входить заяву фізичної особи на надання обслуговування і на відкриття банківського рахунку, а також на обслуговування на фінансових ринках з веденням ІВС.
Поповнення рахунку
Цей етап є для багатьох власників ІВС найскладнішим і найбільш заплутаним. Щоб у всьому розібратися, слід звернутися до менеджера під час відкриття індивідуального інвестиційного рахунку, щоб той все детально роз'яснив.
Гроші на рахунок можуть бути зараховані з будь-якого відділення банку ВТБ. Процес поповнення інвестиційного рахунку складається з трьох етапів:
- Зарахування грошей на карту банку.
- Трансфер грошових коштів на поточний рахунок.
- Переказ грошей на інвестиційний рахунок.
відрахування податків
Другий варіант передбачає звільнення власника ІВС від сплат ПДФО. Це стосується всього прибутку, яка була отримана від здійснення операцій на рахунку за весь період дії рахунку. Однак ця умова діє тільки в тому випадку, коли угода на створення індивідуального інвестиційного рахунку було зареєстровано більше трьох років тому.
Поєднання двох видів податкових відрахувань неможливо. Це означає, що, отримавши відрахування податків раз, власник індивідуального розрахункового рахунку не зможе бути звільнений від того, щоб сплачувати податок на доходи фізосіб. Перш ніж вибрати будь-яку форму вирахування податків, слід детально вивчити питання, що таке індивідуальний інвестиційний рахунок. Це допоможе прийняти правильне рішення. Також слід брати до уваги те, з якими сумами буде працювати клієнт.
Відрахування на доходи бізнесмена
База для вирахування визначається в момент закриття рахунку. Але право на пільгу буде анульовано в тому випадку, якщо ІВС в ВТБ 24 закривається протягом трьох років з моменту, коли рахунок був відкритий.
Чи не надається вирахування на зроблені власником рахунку внески. Також не обов'язково отримувати доходи, які оподатковуються за тринадцятивідсотковій ставкою. Коли ІВС закривається, дохід клієнта буде звільнений від сплати ПДФО.
Внесення коштів на рахунок
Рахунок може бути відкритий на необмежений термін. Мінімальний термін вкладення грошей на ІВС становить три роки. Цей термін починає зважати на дати, коли було укладено договір на відкриття ІСС в ВТБ 24. Всі суми відрахувань буде перераховано в бюджет Російської Федерації, якщо на момент закриття рахунку йому буде менше, ніж три роки.
Також банком надається можливість додаткового внесення коштів на суму до 400 тисяч рублів протягом року. При цьому часткове відкликання грошей за рахунком не допускається.
Отримання вирахування податків на доходи
Для того щоб отримати податки на доходи, необхідно відповідати одному головному умові. Індивідуальний інвестиційний рахунок в ВТБ 24 повинен бути відкритим три або більше років тому. Щоб отримати гроші, платник податку зобов'язаний надати брокеру, яким виступає сам банк, довідку, отриману в податковій інспекції. У довідці має бути підтверджена інформація про те, що власник рахунку жодного разу не використовував відрахування на інвестиції на свій індивідуальний рахунок за весь час, що існує ІСС.
При дотриманні цих умов банк, який є і податковим агентом, виплачує грошові кошти, а ПДФО в цьому випадку утримуватися не буде. Якщо ІВС закривається і йому не трьох років, то податок стягується з позитивного фінансового результату за правилами, що застосовуються до звичайного брокерського рахунку.
Отримання вирахування податків на внески
З метою отримання грошей, які були сплачені як податок на інвестовані фізичною особою грошові кошти, власник рахунку повинен звернутися до податкової інспекції для отримання декларації за формою 3-ПДФО.
Крім декларації слід надати документи, які підтверджують отримання фізичною особою доходів, які оподатковуються за тринадцятивідсотковій ставкою в необхідному податковому періоді. Також власник рахунку повинен підтвердити, що гроші були зараховані на ІВС. І останнім документом, який повинен бути наданий в банк для отримання податкового вирахування на внески, є заява на повернення податку. У заяві слід вказати реквізити платника податків.
Варіанти використання персонального інвестиційного рахунку
Можливими варіантами вкладення грошових коштів для власників ІСС можуть виступати ОФЗ зі змінним і постійним купонами, субфедеральних облігації, а також державні компанії Російської Федерації (РДЖ, "Роснефть" і інші).
Індивідуальний інвестиційний рахунок в ВТБ 24 з вирахуванням на внески. Якщо щороку протягом перших трьох років інвестувати по 400 тисяч рублів (1 мільйон 200 тисяч рублів за три роки в сумі) з десятивідсотковим рівнем прибутковості, то дохід по портфелю за перший, другий і третій роки становитиме відповідно 40 тисяч, 80 тисяч і 120 тисяч рублів.
Податкова ставка на доходи фізичних осіб, яка застосовується до внесків власника рахунку, дорівнює 13 відсоткам. Шляхом нескладних математичних дій можна визначити, що сума повернення податку становитиме 52 тисячі рублів на рік. Це означає, що після трьох років інвестиційної діяльності фізична особа запрацює 156 тисяч рублів.
Таким чином, загальна сума доходу за перший рік складе 92 тисячі рублів, за другий - 132 тисячі рублів, а за третій - 172 тисячі рублів. Загальна сума доходу, яку отримає інвестор протягом трьох років, становитиме 396 тисяч рублів. Підсумкова прибутковість вкладень становитиме 23 відсотки, 16,5 відсотка і 14,3 відсотка для першого, другого і третього років відповідно.
Індивідуальний інвестиційний рахунок в ВТБ 24 з вирахуванням на доходи. Якщо поповнювати ІСС протягом трьох років щорічно на всі ті ж самі 400 тисяч рублів при десятипроцентній прибутковості і тринадцятивідсотковій ставкою податку на доходи фізичних осіб, який застосовується до інвестиційного доходу власника рахунку, то загальний дохід за перший рік складе 40 тисяч рублів, за другий рік - 80 тисяч рублів, а за третій рік - 120 тисяч рублів.
Цей розмір щорічних заробітків інвестора буде дорівнює річному доходу всього портфеля. Загальна сума за три роки становитиме 240 тисяч рублів. А це означає, що підсумкова прибутковість інвестицій без реінвестування купона буде дорівнює купонною прибутковості, тобто 10 відсоткам. Це пов'язано з тим, що на відміну від індивідуального рахунку з вирахуванням на податки, ІВС з вирахуванням на доходи не передбачає повернення раніше сплаченого податку на доходи фізичних осіб.
Підсумкова сума доходу може змінюватися в залежності від прибутковості об'єкта інвестування. Наприклад, якщо рівень прибутковості портфеля становитиме 41 відсоток, то кінцевий дохід по ІВС з вирахуванням на внески становитиме майже 1 мільйон 200 тисяч рублів на рік, а середня прибутковість інвестицій буде перебувати на рівні приблизно 59 відсотків.