Перевірка Контрагента ІП Русанов Сергій Іванович
ІПН: 250265813760, ІН: 311250211600034
Для формування комплекту документів в рамках прояву належної обачності * рекомендується отримати виписку з ЕГРІП (за даними ФНС РФ).
ПРИ УКЛАДАННІ ДОГОВОРУ з ІП необхідно звернути увагу на зареєстровані у ІП види економічної діяльності (згідно КВЕД) і зіставити їх з предметом договірних відносин читати далі.
Слідуючи вказівкам ФНС РФ, необхідно проявляти Належну обачність * щодо Контрагента та збирати наступний пакет документів:
- Паспорт і свідоцтво про державну реєстрацію підприємця (ІН). Документи засвідчують особистість і підтверджують право індивідуального підприємця на підписання договору.
- Повідомлення ФНС (заяву) про застосування спецрежиму або копія патенту (якщо підприємець застосовує спецрежим).
- Ліцензія на право ведення певної діяльності або документи про членство в СРО (якщо це необхідно для ведення діяльності).
Особливості роботи з Індивідуальним Підприємцем
При укладанні договору з ІП слід звернути увагу що, Ваша Компанія уклала угоду з зареєстрованим ІП, а не з фізичною особою читати далі.
Якщо з договору прямо не випливає, що компанія уклала його саме з Індивідуальним підприємцем, при проведенні платежу на Фізична особа у Компанії-платника виникає зобов'язання податкового агента. За несплату ПДФО ФНС може оштрафувати компанію-платника (ст. 123 НК РФ) і нарахувати пені.
У договорі з Контрагентом - у ІП має бути прописано, що документ він укладає саме як Індивідуальний Підприємець. Для цього в договорі прописується номер і дата свідоцтва про державну реєстрацію підприємця, назва інспекції, ІПН підприємця (лист Мінфіну Росії № 03-04-06 / 10185).
ВАЖЛИВО! при проведенні безготівкових платежів читати далі.
У реквізитах ІП розрахунковий рахунок починається з 40802, якщо рахунок відкритий на фізичну особу розрахунковий рахунок буде починатися з 40817.
ВАЖЛИВО! при проведенні готівкових платежів від ІП повинен бути отриманий чек контрольно-касової техніки (ККТ).
Чек повинен бути виданий Індивідуальним Підприємцем.
У чеку повинні бути наступні дані (лист Мінфіну Росії від 07.03.14 № 03-04-06 / 10185):
- - ПІБ підприємця,
- - ІПН підприємця,
- - Заводський номер ККТ,
- - Порядковий номер чека,
- - Дата і час покупки (надання послуги),
- - Вартість покупки (послуги),
- - Ознака фіскального режиму.
Рекомендується зняти і зберігати копію з отриманого чека, так як чеки протягом року повністю вицвітають, а зберігати документи в рамках податкового контролю необхідно протягом 4-х років.
* Належна обачність - заходи, спрямовані на отримання актуальної та достовірної інформації про контрагентів, з яким планується співпраця (Перевірка контрагента). Виявляти Належну обачність при виборі контрагента вимагає ФНС РФ