Головною особливістю ісламської страхової компанії є те, що страхувальники (іменовані учасниками) є співвласниками так званого такафул-фонду, в який направляються сплачені ними внески.
Страхувальники (учасники, власники полісів) виступають в ролі колективного власника капіталу, а страховик - в ролі керуючого даними капіталом.
Використання механізмів такафул-страхування дозволяє уникнути лихварських відносин між страхувальником і страховиком (мова, перш за все, йде про накопичувальних вкладах) традиційного страхування, де страхувальникам виплачуються відсотки.
Відмінності традиційного страхування від такафул-страхування
Поліс в формі контракту обміну (купівля - продаж) між застрахованим (власником поліса) і страховою компанією
Поліс в формі контракту поділу ризиків між застрахованою особою та групою (пулом) страховиків, представлених кооперативної страхової компанії
Комбінація табарру контракту (пожертви, внесеного кожним учасником до загального такафул-фонд на безоплатній основі з наміром надати допомогу іншим учасникам в разі виникнення страхового випадку) і агентства (Вакала) і / або контракт поділу прибутку між учасниками і такафул-компанією (мудараба)
Відповідальність власників поліса / учасників
Власники поліса платять за нього страховий внесок страхової компанії
Власники поліса здійснюють вклади в пул страховиків у формі страхового внеску. Будь-який дохід належить власникам поліса, які також відповідають і за збиток
Власники здійснюють вклади в фонд. Будь-який дохід від основної діяльності страхової компанії належить власникам полісів, вони несуть відповідальність і за збитками. Існують різні механізми розподілу прибутку за результатами року. У деяких випадках такафул-оператор здійснює діяльність за контрактом мудараба і розподіляє прибуток згідно з домовленістю
Страховик зобов'язаний заплатити по страховим вимогам, використовуючи страховий фонд або кошти акціонерів
Пул страховиків зобов'язаний оплатити вимоги за полісом, використовуючи страховий фонд
Такафул-оператор діє як адміністратор схеми і покриває страхові вимоги з такафул-фонду. У разі нестачі коштів такафул оператор надає безвідсотковий кредит фонду для покриття збитків
Доступ до капіталу
Доступ до акціонерного капіталу і боргових зобов'язаннях з можливістю використання субординованих боргів
Немає доступу до акціонерного капіталу, але є доступ до боргових зобов'язань з можливістю використання субординованого боргу
Є доступ до акціонерного капіталу з боку такафул-оператора, але не до боргових зобов'язань
Немає заборон, крім встановлених регуляторам
Немає заборон, крім встановлених регуляторами
Активи фонду такафул повинні бути вкладені тільки в інструменти, відповідні шаріату
Дискусія серед шаріатських вчених про відповідність такафула положенням шаріату тривала протягом довгого часу в силу різних підходів до трактування Корану та інших джерел шаріату представниками різних мусульманських правових шкіл.
Згідно із законодавством в такафул-компаніях обов'язково наявність Шаріатського ради для контролю відповідності угод шаріату. У свою чергу, Шариатский рада мегарегулятора (Центрального банку Малайзії) контролює діяльність Шаріатськіх рад такафул-компаній.
Механізми страхування такафул
Такафул-контракт є угодою не між компанією і учасником, а групою учасників, які об'єднали свої кошти для вкладення в такафул-фонд, який використовується для здійснення компенсацій виник шкоди або втрат одного з учасників. Найважливішими аспектами такафул-операцій є наступні:
- компанія не приймає на себе ризик, ризик несуть учасники, які покривають збитки один одного зі сформованого ними фонду;
- компанія діє як довірена особа від імені учасників для проведення операцій. Таким чином, компанія не має ніяких прав на прибуток від діяльності.
Усі вклади учасників акумулюються в такафул-фонді, з якого здійснюються всі платежі за страховими відшкодуваннями. Гроші, отримані цим фондом, інвестуються в діяльність, дозволену Шаріатом.
У разі якщо утвориться додатковий дохід від операцій компанії, дана сума ділиться між учасниками за принципом мудараба (партнерства), дохід ділиться між партнерами згідно попередньо домовленої схемою, в той час як збитки несе тільки інвестор, який, до всього іншого, не повинен втручатися в діяльність підприємства.
Відповідно до принципів мудараба, компанія, яка діє як мударіб (підприємець, який веде бізнес, заснований на чужому капіталі), отримує частину прибутку, що утворився, виходячи з обумовленої заздалегідь частки. У той же час компанія має право отримувати дохід від інвестицій такафул-фонду.
Організаційні моделі такафул
Існує кілька організаційних моделей такафула. Але у всіх моделях присутній принцип табарру (пожертви). Структурно такафул-компанії можуть будуватися на принципі мудараба або принципі Вакал ( "агентування, передача повноважень").
Засоби, що зараховуються до фонду мудараба, вважаються власністю власника поліса. Він передає право розпорядження ними такафул-компанії і отримує від їх вкладення дохід, але тільки якщо прибуток отримує такафул-компанія в цілому.
Пропорції, відповідно до яких відбувається розподіл прибутку, фіксуються заздалегідь і затверджуються шаріатського радою такафул-компанії. Однак страхувальник втрачає право на отримання частини прибутку, якщо протягом терміну дії поліса він звертався із заявкою на компенсацію збитку по страховому випадку. Принцип мудараба в основному поширений в країнах Південно-Східної Азії (Малайзія, Індонезія, Бруней, Філіппіни).
Модель "Мудараба"
Модель "Модифікована мудараба"
Вакала є бізнес-взаємини, при яких одна сторона доручає іншій виконання певних завдань, передаючи їй частину своїх повноважень. При цьому довірені особи (вакііл, агенти) можуть мати генеральну або обмежену довіреність на здійснення певного кола операцій.
Відповідно до цієї моделі в такафул-страхування ризики і прибуток діляться серед власників полісів пропорційно внеску, в той час як такафул-оператор має лише право на комісію за управління фондом. Якщо діяльність оператора привела до збитків, це компенсується з фонду. Контракт Вакала - в даний час більш популярний в світі, активно використовується в країнах Близького Сходу.
Модель "Вакала"
Модель "Модифікована Вакала"
Інвестиції кожного страхувальника розподіляються на кілька фондів. Кошти, що перераховуються в перший фонд (табарру), вважаються пожертвуванням, і учасник втрачає право власності на них.
Їх частка від загального внеску страхувальника встановлюється індивідуально і залежить від ймовірності настання страхового випадку, від якого страхується. Друга частина коштів надходить в інвестиційний фонд, створений за однією з прийнятною для шаріату моделі, обраної такафул-компанією.
Існують також моделі-гібриди, що поєднують у своїй діяльності кілька принципів. Так, в Саудівській Аравії широко представлена модель такафул-страхування, що поєднує в собі "Мудараба" і "Вакала". Страхувальники вважаються також акціонерами такафул-компанії. При цьому капітал на частки не ділиться. Управляє компанією керівний орган.
Модель "Вакала - Мудараба"
Існують і гібридні моделі з використанням благодійних трастових фондів вакф. Учасниками фонду є вкладники, які вносять пожертви в благодійні фонди.
Дані пожертвування або кошти, що поступилися фонду вакф як агенту, не можуть бути витрачені на операційні потреби, але можуть бути використані для компенсації збитків учасників відповідно до правил фонду вакф і умовами членства учасників.
Модель "Вакф"
Вакала вакф-фонд зобов'язаний інвестувати кошти в інструменти, відповідні шаріату. Прибуток або збитки від діяльності відносяться на фонд. З прибутку створюються резерви для компенсації майбутніх збитків. Даний фонд може бути використаний тільки для страхового відшкодування.
Вакала - Вакф модель
Види такафул-страхування
Страхові послуги, що надаються на основі такафула, можна поділити на дві великі групи: особисте страхування - сімейний такафул (Family Takaful) і майнове страхування - загальний такафул (General Takaful).
В рамках сімейного такафула пропонується власне сімейний такафул (аналогічний Life Takaful), а також такафул, пов'язаний з інвестиціями (Investment linked Takaful), такафул для отримання освіти (Child education Takaful), медичний такафул і такафул зі страхування здоров'я (Medical health Takaful).
Модель "Сімейний такафул" (Family Takaful)
В рамках загального такафула пропонується страхування житлового приміщення (Home Takaful), яке покриває ризики власника (Houseowners Takaful) або ризики орендаря (Householders Takaful).
Крім того, поширене страхування житлових і робочих приміщень від пожежі (Fire Takaful), а також страхування морських суден і вантажоперевезень (Marine Takaful).
Окрему послугу являє собою такафул-страхування автомобільної техніки (Motor Takaful), у тому числі страхування від пошкодження або втрати автотранспортного засобу внаслідок крадіжки або аварії, а також обов'язкове і добровільне страхування автоцивільної відповідальності за заподіяння шкоди життю і здоров'ю третіх осіб і шкоди їх майну в результаті аварії . Крім того, в рамках загального такафула здійснюється страховий захист від нещасного випадку (Personal accident Takaful).
У договір ісламського страхування обов'язково включаються пункти, що визначають:
- механізм поділу ризиків між сторонами і надання взаємних гарантій;
- порядок, при якому страхувальники є співвласниками такафул-фондів;
- права власників полісів на участь в операціях і контроль над рахунками;
- параметри і критерії інвестування коштів учасників;
- процедуру розподілу результатів фінансової діяльності.
Особливості ісламських страхових компаній
Основні принципи організації такафул-страхування можна сформулювати наступним чином:
- взаємовигідне співробітництво страхувальників, спрямоване на отримання спільної вигоди, що відбивається на кожному з них;
- кожен страхувальник добровільно і свідомо сплачує свою частку коштів, частина з яких надходить для надання допомоги тим страхувальникам, які її потребують;
- збитки і ризики розподіляються між усіма страхувальниками - учасниками пулу такафул-організації;
- усувається невизначеність щодо пожертвування і компенсації.
Розглядаючи особливості такафул-компаній, можна виділити наступні властиві їм риси, що сприяють дотриманню принципів справедливості, проголошених в ісламській економіці:
- відсутня заборонений елемент гарар (невизначеність) - за рахунок того, що частина внесків, що виплачується кожним учасником, розглядається як дарунок або добровільного пожертвування і спрямовується до спеціального фонду, з якого при настанні страхового випадку надається компенсація. Учасник (власник поліса) може розраховувати як на покриття збитків в разі його виникнення, так і на частину доходу від інвестиційної діяльності компанії. Такафул-оператор, відповідно до умов договору, знає свою частку в прибутку, обговорювану заздалегідь. Розмір отриманого доходу залежить виключно від проведених компанією операцій і не є фіксований, що не залежить від реально отриманого прибутку відсоток;
- сплачені страхувальниками кошти можуть використовуватися тільки в операціях, не заборонених шаріатом. Будь-яка операція такафул-компанії в будь-який момент може бути визнана нікчемною, якщо в ній будуть виявлені елементи, заборонені ісламом. В установчих документах будь такафул-компанії міститься положення про обов'язкове відповідно її інвестиційної діяльності принципам шаріату;
- основна мета ісламського страхування полягає в забезпеченні гарантією ризиків учасників. Сторони договору ісламського страхування можуть виступати як в ролі тих, хто надає гарантію, так і тих, кому надається гарантія;
- бізнес, як правило, заснований на механізмах розподілу прибутку мудараба або Вакала, що дозволяють уникати процентних відносин, що мають місце при комерційному страхуванні;
- за діловою активністю такафул-компаній покликаний спостерігати Шариатский рада, в завдання якого входить оцінка нових продуктів (послуг) компанії, а також моніторинг проведених нею операцій з точки зору їх відповідності нормам і принципам мусульманського права;
- всі сторони договорів в рамках ісламського страхування повинні діяти відповідно до принципу utmost good faith (найвищої сумлінності);
- страхувальники мають право висунути своїх представників до ради директорів такафул-компанії;
- дотримуються ісламські правила успадкування.
Канали поширення такафул-полісів схожі з традиційним страхуванням. Це агентства і агенти і прямий маркетинг страхових компаній. Подібно ситуації з традиційним страхуванням більшу частину ринку агентів займають фінансові інститути (банки).
Але на відміну від положення в традиційному страхування, комісії банків становлять невеликий відсоток від страхового внеску (8 - 10%). Так, в Малайзії в даний час діє близько 89 тис. Агентів; близько 56 тис. видають поліси в рамках сімейного такафула, а близько 33 тис. - в рамках загального такафула.