- платити податок на доходи фізичних осіб (далі - ПДФО) за ставкою 13% в період оплати навчання;
- фактично понести самостійні витрати на навчання в освітньому закладі, який має ліцензію або інший документ, що підтверджує статус навчального закладу.
- власне навчання по кожній із форм навчання (очною, заочною, дистанційною);
- навчання своїх дітей у віці до 24 років або своїх підопічних у віці до 18 років (колишніх підопічних до 24 років), але тільки якщо навчання проводиться на очній формі;
- навчання братів (сестер) у віці до 24 років при навчанні на очній формі.
- копія ліцензії або іншого документа, який підтверджує статус навчального закладу;
- копія договору на надання освітніх послуг (з додатками і доповненнями до договору);
- копії платіжних документів, які підтверджують ваші витрати на навчання (квитанції до прибуткового касового ордеру, касові чеки, банківські виписки про перерахування грошових коштів з рахунку замовника);
- копії документів, які підтверджують ступінь споріднення і вік якого навчають (свідоцтво про народження);
- оригінал довідки з місця роботи за формою 2-ПДФО;
- заяву на повернення ПДФО із зазначенням реквізитів банківського рахунку для перерахування податку.
Важливо! У разі отримання податкового вирахування на дитину або підопічного бажано, щоб в договорі з освітньою організацією в якості платника був названий батько (піклувальник). Крім того, батько (опікун, піклувальник) повинен бути вказаний як платника в документах, що підтверджують оплату навчання. Недотримання цих правил може призвести до відмови податкового органу в наданні вирахування, який доведеться оскаржувати в суді.
Зазначені документи разом з податковою декларацією за попередній календарний рік необхідно надати до податкової інспекції за місцем вашого проживання. Після підтвердження права на відрахування вам повернуть ПДФО на вказаний банківський рахунок.
Матеріал надано журналом «Що робити Якщо».
Що робити, якщо