Фірми - «одноденки» створюються для певної афери і коштують чималих грошей. Закон передбачає за такі дії кримінальну відповідальність. Тому шахраї стали замислюватися про їх повторному використанні. Як їм способом «одноденки» повторно пускають в хід?
Боротьба з «одноденками»
Сьогодні податківці практикують відмову в відрахуваннях тим фірмам, які пов'язані з одноденками. Тому безпосередньо співпрацювати з липової конторою сьогодні ризиковано. Злочинці придумують багатоходові схеми, щоб заховати фіктивну фірму, що бере участь в махінації.
Заново задіяти «одноденку» в сумнівних операціях досить небезпечно. Тому фірми, які вибирають для себе такий метод роботи, безсумнівно ризикують. Фіктивна організація вже може знаходитися в полі зору правоохоронних органів і податківців, отже проведення через неї операцій може спровокувати перевірки і притягнення власників такої компанії до відповідальності.
нульовий баланс
Яким же чином творцям або власникам «одноденок» вдається «очистити» організації від негативного шлейфу минулого і заново пустити в хід? У більшості випадків для цього використовується наступний метод: фіктивна фірма «лягає на дно» на термін від трьох років. За цей період її виключають зі всіх можливих ланцюжків грошових потоків, щоб вона не була помічена податківцями або банкірами. Згідно з другим абзацом пункту 4 статті 89 Податкового кодексу, в рамках виїзної перевірки може бути досліджений період, що не перевищує трьох календарних років, що передують року, в якому винесено рішення про проведення ревізії.
Не так давно вийшло внутрішнє лист ФНС, в якому йдеться про необхідність скоротити кількість перевірок «одноденок». Так як податки необхідно вимагати з платоспроможних організацій. Таке рішення тільки на користь тим, хто застосовує в угодах фіктивні фірми.