- Я продала свою квартиру в Сибіру, у власності більше трьох років, і купила квартиру в Криму. Все в цьому році. Можливо, доведеться продати цю квартиру і купити іншу в іншому районі міста. Швидше за все, це буде чорнова під ремонт, за ціною нижче, ніж вдасться продати свою. Яка база в цьому випадку для розрахунку податку на прибуток, чи враховується вартість ремонту? Якщо так, то як правильно оформити документи, щоб податок був менше (бажано зовсім не було)? Ремонт, швидше за все, з нуля і під ключ буде виконаний приватною особою.
Відповідає керівник міжрегіональної житлової програми «Переїжджаємо в Петербург» Микола Лавров:
По-перше, Вам не варто оформляти зараз податкове вирахування на куплену квартиру, якщо Ви хочете її поміняти на іншу. По-друге, після продажу квартири Вам потрібно надати до податкової служби документи про те, за скільки Ви її купили. Якщо доходу від продажу Ви не отримали, то податку не буде. Тобто якщо Ви купили житло, скажімо, за 3 млн рублів, продали за ті ж 3 млн або менше, то податок не нараховується за умови, що Ви не користувалися податковим вирахуванням. Нову ж квартиру Ви можете спокійно купувати, робити ремонт і вже на неї оформляти податкові відрахування.
Відповідає юрисконсульт компанії «Реюнион» Олена Звончук:
Давайте розглянемо кожну операцію окремо для більш ясного розуміння, які дії Вам буде необхідно робити по кожній з них. Отже, продаж квартири в Сибіру. В даному випадку Ви звільняєтесь від сплати податку на доходи, так як термін володіння квартирою на момент продажу становив понад три роки, але декларувати цей дохід Ви повинні.
Купівля квартири в Криму. В даній ситуації Ви маєте право отримати майновий податкове вирахування в розмірі 13% від вартості придбаної квартири, але не більше 260 тисяч рублів. При цьому за звітний рік Ви можете повернути не більш тієї суми, яку перерахували в бюджет у вигляді прибуткового податку (13% від офіційної зарплати). Отримувати відрахування Ви можете протягом декількох років до тих пір, поки не повернете всю суму цілком. Що ж стосується придбання нової квартири без обробки, то в цьому випадку Ви можете одночасно з пред'явленням заяви про надання вирахування за витратами, понесеними на придбання об'єкта нерухомості, подати заяву на відрахування за видатками, виробленим на обробку квартири в розмірі 13% від вартості оздоблювальних робіт . Пам'ятайте, що тоді Вам потрібно дотримати наступні умови:
- в договорі купівлі-продажу квартири має бути зазначено, що квартира купується без обробки;
- для надання майнового податкового вирахування з витрат на обробку квартири в податковий орган необхідно представити підтверджуючі документи (договір підряду, квитанції про оплату і т. д.).
1. Відповідно до пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, законом передбачено надання податкового відрахування в розмірі не більше 1 млн рублів від продажу квартир, що перебували у власності платника податків менш п'яти років. Отже, оподаткуванню підлягає дохід від продажу вищезгаданого майна, отриманий в податковому періоді і зменшений на 1 млн рублів.
2. Відповідно до пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, дохід, отриманий від реалізації квартири, можна зменшити на вартість витрат, вироблених платником податку при покупці даної квартири в минулому. Для цього Вам необхідно буде разом з декларацією про доходи подати до податкового органу заяву про надання податкового відрахування з додатком документів, що підтверджують зроблені вами витрати на покупку квартири (договір купівлі-продажу, документи про оплату і ін.).
Купив квартиру 2 місяці тому і продаю за ту ж суму. Чи повинен я платити податок?
Як перевірити квартиру на чистоту документів перед покупкою?
Відповідає директор ФРК «ПОВЕРХИ-Краснодар» Вадим Камалов:
а) оподатковуваний база мінус 1 млн рублів (фіксований податкове вирахування, встановлений Податковим кодексом РФ),
б) або оподатковуваний база мінус витрати на придбання об'єкта (тобто вартість покупки об'єкта).
Від отриманої цифри необхідно взяти 13% - це і буде податок з продажу об'єкта нерухомості.
Якщо Ви в одному календарному році здійснили і продаж, і покупку об'єкта нерухомості і при цьому жодного разу не зверталися за отриманням податкового майнового відрахування при купівлі об'єкта нерухомості, то Ви можете зробити так званий взаємозалік. Обов'язок сплатити податок з продажу житла заміщається правом отримання вирахування при купівлі об'єкта нерухомості. Витрати ж на ремонт ніяк не впливають на розрахунок податку.
Відповідає керуючий партнер «Міель - Мережа офісів нерухомості» Марина Толстик:
Згідно із законодавством, доходи від продажу нерухомого майна оподатковуються, якщо людина володіла цим майном менше встановленого мінімального терміну. Так як квартира купувалася в цьому році, то мінімальний термін володіння становить п'ять років. У разі продажу раніше цього періоду доведеться сплатити податок. Однак, відповідно до ст. 220 НК РФ, замість податкового вирахування платник податків має право скористатися правом зменшення оподатковуваної бази на суму витрат, які він зробив під час придбання даного майна і які може документально підтвердити. Також варто пам'ятати, що оподатковуваний база тепер обчислюється не з інвентаризаційної вартості, а кадастрової вартості. Беручи до уваги всі нюанси, ситуація може розвиватися в двох напрямках: в першому випадку Вам доведеться заплатити податок, у другому Ви будете від нього звільнені.
Плачу я податок з продажу частки в квартирі, купленої в шлюбі?
Наприклад, кадастрова вартість Вашої квартири становить 10 млн рублів. З урахуванням понижуючого коефіцієнта (0,7) оподатковуваний база складе 7 млн рублів. Якщо ви купили квартиру за 7, 8, 10 млн рублів (тобто сума покупки дорівнювала оподатковуваної базі або трохи вище), а потім продали квартиру за цю ж суму, то ніяких податків платити не треба. Якщо ж бюджет покупки був нижче оподатковуваної суми, наприклад, купили і продали квартиру за 6,5 млн рублів, то податок доведеться заплатити з 500 тисяч рублів, тобто з різниці між оподатковуваним сумою і бюджетом покупки.
У разі, якщо Ви продали квартиру за суму, більшу в порівнянні з тією, за яку купили (купили за 8 млн рублів, а продали за 9 млн), то ви отримали прибуток у розмірі 1 млн рублів. З цієї суми Вам і доведеться заплатити податок.
Текст підготувала Марія Гурєєва
Нові правила податку з продажу квартири
Чи можу я продати або обміняти квартиру з боргом?
Сестра купила у мене будинок, а їй не повертають податок. Чому?