Питання, пов'язані з податками, цікавлять багатьох сучасних громадян. Сьогодні нам належить з'ясувати, чи є податок на здачу житла в оренду. Чи потрібно взагалі перераховувати грошові кошти за дану операцію? Відповідь на це питання буде дано нижче. Насправді експерти дають різну оцінку ситуації. А здача в оренду житла зустрічається найчастіше без її офіційного оформлення. Тому однозначно говорити про необхідність сплати податків не вийде. Але як повинен вести себе законослухняний платник податків?
Необхідність або власне рішення
Насамперед потрібно зрозуміти, чи має місце податок на здачу житла в оренду на законодавчому рівні. Наприклад, в Росії або в Казахстані. Що говорить законодавство з цього приводу?
Податки з здачі майна в оренду повинні сплачуватися. Більш того, прибуток в обов'язковому порядку вказується в податкових деклараціях. Якщо громадянин приховує дохід від здачі квартири в оренду, його чекає та чи інша відповідальність.
Таким чином, людина, яка здає майно, повинен відраховувати податки. Це нормальне явище. Але в яких розмірах? І як краще робити це?
реальна ситуація
Для початку трохи про те, як справи йдуть на практиці частіше за все. Здача житла в оренду без сплати податку - ось досить поширене явище. Справа в тому, що багато людей призначають не найвищі розцінки на оренду. Щоб отримувати дохід в нормальних розмірах, доводиться не платити податки і приховувати цю прибуток.
Чи не найкраще, але поширене явище. Деякі взагалі здають квартири в оренду без офіційного договору. Тоді перерахування плати може ніде не фіксуватися. Наприклад, якщо мова йде про здачу майна в оренду родичам по домовленості. Подібні грошові потоки ніде не фіксуються, відстежити їх важко. А значить, збір за дохід вдасться не сплачувати.
Взагалі, законослухняні громадяни зобов'язані сплачувати податок на здачу житла в оренду. Для цього і в Росії, і в Казахстані існують свої прийоми і методики.
Казахстан і повна свобода
У Казахстані у громадян більше свободи щодо питань, пов'язаних зі сплатою податків. Законодавство цієї країни дозволяє не завжди проводити легалізацію доходу, отриманого з оренди житла.
Про що йде мова? Згідно із законом громадяни Казахстану можуть бути звільнені від податку, якщо сума доходу від майна становить не більше 12 мінімальних зарплат на рік. На сьогоднішній день це 24 459 * 12 = 293 508 тенге (близько 54000 рублів).
Як правило, за цю суму в Казахстані можна зняти кімнату або невелику квартиру в сільській місцевості. Чи не найпоширенішим явищем. Тому часто доводиться легалізувати дохід від здачі майна і сплачувати відповідні податки.
Способи легалізації в Росії
Тепер розглянемо ситуацію, актуальну для Росії. Адже саме в цій країні існують різноманітні погляди на питання щодо здачі майна в оренду. Крім того, будь-який дохід в РФ оподатковується. На практиці лише невелика прибуток, що не цікавить податкові органи, може не братися до уваги. Але сподіватися на це не варто, нерухомість в Росії коштує дорого. Тому податок на її здачу має місце.
Як можна діяти в тому чи іншому випадку? Щоб сплачувати податок на здачу житла в оренду, існують такі прийоми:
- Укладення договору на надання послуг з громадянином. В даному випадку доведеться просто вказувати дохід від оренди в податковій декларації. Але такий варіант підходить тільки для разового надання послуг. Інакше діяльність буде розцінюватися як підприємницька. У Росії займатися подібними справами без реєстрації не можна.
- Відкриття ІП з подальшою сплатою податків. Більш відповідний метод для тих, хто шукає стабільний дохід.
- Використання патенту для здачі майна в оренду. Це досить нове рішення, яке прийшло в Росію з законом "Про самозайнятості". В даному випадку податок з здачі житла в оренду як такої не сплачується. Замість цього громадянин заздалегідь купує патент.
От і все. Більше ніяких варіантів розвитку подій немає. Можна, звичайно, приховувати свої доходи від майна, але такий прийом принесе чимало проблем в майбутньому.
оплата ПДФО
Який податок за здачу житла в оренду необхідно заплатити при оплаті ПДФО? На сьогоднішній день в Росії він становить 13% від прибутку. Саме стільки доведеться віддати у вигляді податку державі.
Це не зовсім вигідний варіант розвитку подій. Особливо якщо громадянин довгий час здає майно в оренду. Як вже було сказано, дії можуть розцінюватися як незаконна підприємницька діяльність. В такому випадку доведеться нести відповідальність і або відмовлятися від здачі житла, або легалізувати дохід.
ІП на "спрощенку"
Податок на здачу житла в оренду в Криму або в будь-якому іншому регіоні РФ може сплачуватися за допомогою відкриття ІП. Даний варіант розвитку подій позбавляє від багатьох проблем. Бажано вибирати ССО як системи оподаткування.
Якщо громадянин здає квартиру як ІП на ССО, рекомендується вибирати систему сплати податків типу 6% від доходу. В даному випадки доведеться перераховувати державі всього 6% від отримуваного прибутку. При цьому звітність покладена раз на рік.
З недоліків можна виділити тільки необхідність сплати фіксованих внесків у ПФР. Це додаткові витрати. На сьогоднішній день сума відрахувань дорівнює 27 990 рублів.
Крім того, якщо річний прибуток перевищує 300 тисяч рублів, доведеться додатково платити 1% від доходу, отриманого понад установлений ліміт до Пенсійного фонду.
Такий варіант розвитку подій активно використовувався людьми, які отримують непоганий прибуток від здачі майна. Але тепер в Росії в силу вступив закон "Про самозайнятості населення". Він відкрив ще одну перспективу сплати податків за здачу квартири.
Казахстан та ВП
У Казахстані можна легалізувати дохід від здачі житла в оренду декількома способами - шляхом сплати прибуткового податку або реєстрацією ВП. Тут кожен сам вирішує, як йому діяти.
Найчастіше саме реєстрація ІП отримує більшу увагу. Адже після того, як громадянин легалізує дохід подібним чином, йому потрібно буде платити всього 2% від річного доходу. Вигідно, і проблем з податковими органами немає. З недоліків можна виділити тільки паперову тяганину у вигляді звітності. Але якщо людина не хоче реєструватися як підприємець, він має право на інший прийом.
Прибутковий податок в Казахстані
Який саме? Можна платити податок на здачу житла в оренду як фізична особа. Таке рішення має на увазі відсутність серйозної паперової тяганини. Проте недоліків при оплаті прибуткового податку фізичними особами в Казахстані чимало. Про що йде мова? Скільки становить податок на здачу житла в оренду в Казахстані?
Патенти в Росії
Чи є податок за здачу житла в оренду пенсіонером? Так, цей дохід в Росії обкладається податковими зборами. І це незважаючи на те, що пенсіонери зазвичай є пільговиками на федеральному рівні.
Щоб не платити реальний податок з здачі майна, можна купити патент. З його допомогою громадянин отримує право на ведення тієї чи іншої діяльності. Патенти оформляються на термін від 1 місяця до 1 року. Вартість документа варіюється в залежності від регіону проживання громадянина та тривалості дії паперу.
Фактично людина заздалегідь платить податок на здачу житла в оренду. У розрахунок буде братися приблизна прибуток за ведення даної діяльності в тому чи іншому регіоні. Дуже хороший спосіб легалізації доходу. Патент придбавається після реєстрації ВП.
Дана система хороша для тих, у кого кілька дорогих квартир, що здаються в оренду. Пов'язано це з тим, що вартість патенту на здачу житла в оренду зазвичай вище середнього. Тому іноді вигідніше відкрити ІП на ССО. Наприклад, патент в Москві за квартиру 75 м 2 обійдеться приблизно в 36 000 рублей.
Тепер зрозуміло, який податок на здачу житла в оренду необхідно сплатити в тому чи іншому випадку. Як саме діяти? Це кожен вирішує для себе сам. Головне, не приховувати свій дохід! У Росії можна зіткнутися з такою відповідальністю за ухилення від сплати податків:
- 20% від суми боргу при одноразовому порушенні (з необережності);
- 40% від боргу при навмисному ухилянні від податку;
- 1,2 рубля в день у вигляді пені за податкову заборгованість;
- позбавлення волі до 12 місяців (при особливо великих розмірах боргу);
- тюремне ув'язнення на 36 місяців (якщо дохід від майна більше 2 000 000 на рік).