Класифікація активів, створення резерву, провізія в eStabl WEB
Якщо є портфель позики, то і з'являється бажання знати які активи входять в цей портфель. Класифікуючи свій портфель, організація спирається на те, яке заставне забезпечення є і чи є воно взагалі у цієї позики входить в активи портфеля, яке фінансове становище у клієнта на даний момент, а також спирається на кількість днів прострочення. Для того щоб класифікувати свій портфель потрібно використовувати такі довідники в програмі:
Для додавання або зміни даних нової класифікації натисніть на лінк «Нова класифікація». У новій класифікації заповніть назву класифікації, діапазон балів і ставку провізії. Для збереження натисніть кнопку «Провести».
Для визначення класифікації підсумовуються всі бали з трьох супутніх довідників:
-Ступені прострочення з кредитного договору
2) Види фінансового становища - довідник, який відображає види фінансового та матеріального становища клієнта, які використовуються під час створення нової заявки на позику.
Нові значення не додаються, тому що ці значення були затверджені АФН, можна за розрахунками організації заповнити бали до кожного положення в режимі редагування.
3) Ступені прострочення - довідник, який використовується в класифікації активів, призначений для зберігання значенні балів в різні періоди прострочення за простроченням Основного боргу і відсотків, використовується як джерело інформації для формування звіту Провізія. Щоб додати нове значення натисніть кнопку «Новий ступінь прострочення»:
У новому елементі вибираєте критерій ризику (Прострочення по ОС, Прострочення по%), періоди прострочення в днях і відповідний бал. Для збереження нового елемента натисніть кнопку «Провести».
Примітка: Якщо ви не будете користуватися будь-які дані, з наданих вище довідниках, то проставляєте в них нулі.
Що таке Резерв і Провізія?
Ви знаєте, що у вас є актив у вигляді портфеля позик, але немає гарантії, що всі позики будуть вчасно погашені і чи будуть взагалі погашені. Для цього організація створює резерв.
Резерв - це балансовий залишок на рахунку. Створюється резерв для покриття збитків, чим більше портфель (гроші на руках у клієнтів), тим вище ризик, що не всі позики будуть погашені.
Для того щоб його створити необхідно провести проводку. Сума проводки по створенню або врегулювання резерву, називається провізією.
Провізія в програмі - це звіт, який показує класифікацію кредитів за правилами АФН, резерв на початок періоду, зміни стану кредитів за період, резерв на кінець періоду і провізію в розрізі контрактів і сумарному режимі.
Як створити звіт «Провізія»?
1-задає період, за який необхідно побачити закриті позики
2 вибирайте режим звіту:
-Без урахування позабалансових сум. Поставивши тут галочку позабалансові суми не враховуються, тобто якщо у вас є прострочення, наприклад за відсотками і вона знаходиться забаланс, то при формуванні цього звіту позабалансові відсотки не враховуються, в кількість днів прострочення не потраплять і на класифікацію портфеля не вплинуть.
-Згорнутий режим. В цьому режимі будуть вказані тільки цифри на кінець періоду Активного балансу і Сума резерву по активному балансу.
-Інформація по заставному забезпеченню. Сюди увійде вся інформація по заставному забезпеченню кожного позики в кінці таблиці всій таблиці.
3 -Якщо вам необхідно в звіт додати додаткові поля, то натискаєте на знак «>» і вибирає необхідне значення зі списку.
4 -Можете додати фільтр з вибором значення в полях - Об'єкту і Поля
5 - Якщо ви задали фільтр, то обов'язково треба натиснути на кнопку «Додати»
Після чого в таблиці «Умова» має з'явитися значення заданого вами фільтра.
6 -Тепер можна натиснути на кнопку «Сформувати», після чого з'явиться звіт з вибраними вами даними
Ось так виглядає звіт в згорнутому режимі
Ось так виглядає звіт «Провізія», сформований в режимі - інформація по заставному забезпеченню і фільтром по філії:
Як відображена класифікація портфеля в звіті і як відображений резерв і провізія?
Таким чином, списується Основна сума боргу. У класифікації активів за балами навпроти «Безнадійний», коштує 100% провізії, така повинна бути провізія, щоб отримати резерв.
1 - Якщо взяти «Ставка провізії на початок періоду» і застосувати її до «Активному балансу ОС на початок періоду», то отримаєте «Суму резерву по активному балансу ОС на початок періоду».
2 Цей спосіб полягає в тому, що «Ставка провізії на початок періоду» застосовується до «Прострочена балансу ОС на початок періоду», де виходить Сума резерву за простроченим балансу ОС на початок періоду »
В колонках, де вказані суми провізії по активному балансу ОС або простроченим балансу ОС, показані суми Провізії, тобто різниця між Сумою резерву по активному або простроченим балансу ОС на початок періоду та сумою резерву по активному або простроченим балансу ОС на кінець періоду.
Наприклад, Сума активного балансу ОС на початок періоду становила 321 916, значить Сума провізії по активному балансу - 9 758. тобто на цю суму бухгалтер повинен провести проводку для збільшення Суми резерву по активному балансу ОС на кінець періоду, щоб у нього вийшло 331 674 .
Цей звіт інтерактивний, тобто він існує тільки в Ексель, якщо ви змінюєте дані в програмі, то змінюється і сам звіт.
З метою управлінського і фінансового обліку, з метою правильної оцінки своїх активів, резерв необхідно створювати.
Схожі документи:
суми витрат по созданіюпровізій (резервів) проти таких сумнівних і безнадійних активів. умовних зобов'язань, за. агента) ведуться згідно єдиної бюджетної класифікації. Особовий рахунок платника податків (податкового агента.
№ 296 «Про затвердження Правил классіфікацііактівов. умовних зобов'язань і созданіяпровізій (резервів) проти них »(зареєстрованого в Реєстрі.
інструменти, орієнтири Порядок створення банків другого рівня в Республіці. іпотечної угоди Классіфікаціяактівов і умовних зобов'язань, розрахунок провизий по ним. заробітною платою, страхуванням Фінансові резерви. джерела формування і призначення.