Купівля квартири в Росії нерезидентом
Я громадянин Білорусії. У зв'язку з ситуацією з рублем вирішили придбати нерухомість в Росії (квартира в Смоленську), але випадково дізнався, що нерезидент може продати квартирую сплативши 30% податок. В інтернеті всюди пишуть, що треба сплатити 30% з усією суми продажу, а ріелтори говорять то тільки з суми прибутку (наприклад якщо продав дорожче ніж купив). Як правильно?
І ще питання, чи можна як то купити нерухомість, що б податкова Білорусі не впізнала про покупку.
Відповіді юристів (10)
Місто не вказано
Цілком даремно турбуєтеся. Проживши в Росії більше 183 днів, Ви станете податковим резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ) і будете сплачувати ПДФО як росіянин - 13%. Крім того, на Вас поширяться і податкові відрахування, і пільга, що виражається у скасуванні ПДФО, якщо квартира у власності більше 3-х років. Податкову Білорусі, думається мені, буде цікавити тільки податок на майно фізичних осіб (якщо він є - не перевіряв). Крім того, не знаючи білоруського податкового законодавства, важко сказати чи потрібно повідомляти налоргі цієї країни про наявність майна за кордоном.
Є питання до юриста?
Існує більш цивілізований, але в даний час не розповсюджений між фізичними особами спосіб розрахунків з використанням банківського акредитива (безготівкові розрахунки). Але в даному випадку в договорі необхідно буде вказати конкретну суму. А якщо будете оформляти за готівковий розрахунок можете вказати вартість трохи менше і оплачувати податок потрібно буде менше. Тільки таким чином можна скоротити витрати.
Але це тільки якщо Ви не громадянин РФ. Якщо Ви громадянин РФ то для вас поширюється податкові відносини як для громадянина РФ.
Податок сплачується з усієї суми продажу. Права на майнове відрахування з ПДФО у нерезидента нет.Ст. 224 НК РФ
3. Податкова ставка встановлюється в розмірі 30 відсотків по відношенню до всіх доходів, одержуваних фізичними особами, які не є податковими резидентами Російської Федерації, за винятком доходів, одержуваних:
у вигляді дивідендів від пайової участі в діяльності російських організацій, щодо яких податкова ставка встановлюється в розмірі 15 відсотків;
від здійснення трудової діяльності, зазначеної в статті 227.1 цього Кодексу, щодо яких податкова ставка встановлюється в розмірі 13 відсотків;
від здійснення трудової діяльності учасниками Державної програми зі сприяння добровільному переселенню в Російську Федерацію співвітчизників, що проживають за кордоном, а також членами їх сімей, спільно переселилися на постійне місце проживання в Російську Федерацію, щодо яких податкова ставка встановлюється в розмірі 13 відсотків;
від виконання трудових обов'язків членами екіпажів суден, що плавають під Державним прапором Російської Федерації, щодо яких податкова ставка встановлюється в розмірі 13 відсотків;
від здійснення трудової діяльності іноземними громадянами або особами без громадянства, визнані як біженці або які отримали тимчасовий притулок на території Російської Федерації відповідно до Федерального закону «Про біженців», щодо яких податкова ставка встановлюється в розмірі 13 відсотків.
Якщо Ви не маєте наміру знаходиться в РФ 183 дня і більше, в цьому випадку, дійсно, при продажу нерухомого майна потрібно буде сплатити ПДФО в розмірі 30%:
3. Податкова
ставка встановлюється в розмірі 30 відсотків по відношенню до всіх доходів,
одержуваних фізичними особами, які не є податковими резидентами
Російської Федерації,
Скористатися майновим вирахуванням в 1 млн. Рублів або зменшити оподатковувану базу на суму витрат на покупку квартири при цьому не вийде, оскільки ст. 220 НК РФ надає право на майнові відрахування тільки платникам податків з ПДФО в 13%:
Нерезиденти ж платять податок відповідно до п. 3 ст. 224 НК РФ, отже, скористатися майновими відрахуваннями не можуть.
Євген, добрий вечір.
Не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування) такі види доходів фізичних осіб:
17.1) доходи, одержувані фізичними особами, які є податковими
резидентами Російської Федерації, за відповідний податковий період від
продажу житлових будинків, квартир, кімнат, включаючи приватизовані житлові
приміщення, дач, садових будиночків чи земельних ділянок і часток у
зазначеному майні, що знаходилися у власності платника податків три
року і більше, а також при продажу іншого майна, що перебувало в
власності платника податків три роки і більше.
На додаток до своєї відповіді:
Є 3 способи «відходу» від податку в 30%
1) Прожити в РФ 183 дня до укладення договору купівлі-продажу і стати резидентом.
2) Подарувати квартиру близьким родичам (резидентам Росії) і вони вже займуться продажем квартири
3) занизити продажну ціну квартири і від неї заплатити 30%
Місто не вказано
Додам, що якщо не будете податковим резидентом (п. 2 ст. 207 НК РФ:
Податковими резидентами визнаються фізичні особи, які фактично знаходяться в Російській Федерації не менше 183 календарних днів протягом 12 наступних поспіль місяців. Період перебування фізичної особи в Російській Федерації не переривається на періоди його виїзду за межі території Російської Федерації для короткострокового (менше шести місяців) лікування або навчання, а також для виконання трудових чи інших обов'язків, пов'язаних з виконанням робіт (наданням послуг) на морських родовищах вуглеводневої сировини.
то так, доведеться платити 30% з усієї суми продажу без податкового вирахування (грубо кажучи, не з різниці між ціною покупки і продажу).
На додаток до мого відповіді:
Навіть якщо квартира буде у власності більше 3 років, нерезиденту доведеться заплатити ПДФО з усієї суми при її продажу, тому що норма НК РФ, згідно з якою доходи від продажу квартири, яка перебувала у власності понад три роки, не підлягають оподаткуванню, поширюється тільки на резидентів:
17.1) доходи, одержувані фізичними особами, які є податковими резидентами Російської Федерації, за відповідний податковий період від продажу житлових будинків, квартир, кімнат, включаючи приватизовані житлові приміщення, дач, садових будиночків чи земельних ділянок і часток у зазначеному майні, що знаходилися у власності платника податків три року і більше, а також при продажу іншого майна, що перебувало у власності платника податків три роки і більше.
Євген, а чому не хочете подарувати квартиру своїм близьким родичам (резидентам Росії).
Якщо договір дарування оформляється між близькими родичами, то податок не стягується.
Після того, як право власності перейде до родича, він може продати квартиру і при цьому буде платити податок 13%, тому що нерухомість менше 3 років у власності.
13% - набагато менше ніж 30%
Якщо квартира перебувала у власності продавця менше 3-х років, то податок при продажу квартири виплачується з суми, що перевищує 1 мільйон рублів.
Якщо вартість квартири була нижче 1 мільйона рублів, податок не виплачується, незалежно від тривалості володіння квартирою.
Якщо вартість житла вища 1 мільйона рублів, то податок при продажу квартири розраховується від фактичної вартості квартири за вирахуванням 1 мільйона рублів.