Операції в іноземній валюті - види угод, які виражаються у валюті іншої країни або припускають подібний вид розрахунку. Сюди ж входять операції, які проводяться при:
- продаж або купівлю послуг (товарів), вартість яких встановлена у валюті іншої держави;
- надання або отримання кредиту, якщо виплати повинні проводитися в іноземній грошовій одиниці;
- відрахування або надходження коштів, а також прийнятті зобов'язань в зарубіжних грошових одиницях.
Операція в іноземній валюті: види торговельних угод
Проведення угод (торгів) в іноземній валюті усіма суб'єктами (нерезидентами і резидентами) на міжбанку з метою здійснення статутної діяльності регулюється ЦБ РФ і відповідним правилами. Клієнти банківських установ не можуть безпосередньо купувати валюту на даному ринку. Подібні права належать лише певним суб'єктам, а саме:
- ЦБ РФ;
- комерційним банкам РФ, які мають певну ліцензію.
Суб'єкти ринкової діяльності можуть здійснювати покупку валюти за дорученням клієнтів або ж для своїх потреб для подальшого переказу за межі країни в разі, якщо подібні дії не знаходяться в протиріччі з діючими законами. Зарубіжні грошові одиниці, які придбані в законному порядку на міжбанку, повинні використовуватися резидентами в термін до 5-ти днів з моменту переказу коштів на поточний рахунок.
Проведення торгів за участю іноземної валюти юрособами може здійснюватися через спеціальні банки або фінансові структури, які мають відповідний дозвіл на подібний вид діяльності. При цьому всі операції в іноземній валюті проводяться спеціально обумовленими банками, на умовах здійснення наступних торгових угод:
- операція «тод» передбачає поставку валюти в даний момент (сьогодні);
- операція «тому» полягає в передачі коштів (в іноземній валюті) на наступний день;
- операція «спот» передбачає передачу валюти з умовою затримки, а саме на 2-е робоча доба з моменту оформлення договору.
Протягом 20-30 останніх років велику популярність отримали такі операції в іноземній валюті:
1. Форвардний контракт - договір, в якому проводиться обмін однієї валюти на гроші іншої країни за курсом, узгодженому в день оформлення угоди. При цьому дата реального зарахування коштів (день валютування) відкладається на невизначений період (за домовленістю сторін).
Схема операції проста. Клієнт приходить в банк з проханням проведення форвардної операції. Далі укладається договір по конверсії грошових одиниць в майбутньому по конкретному курсу. На завершальних етапах проводиться сама конверсія і відбувається передача коштів клієнту банку.
Головне призначення форвардних угод - хеджувати майбутні надходження (виплати) за зовнішньоторговельними контрактних зобов'язань.
Форвардні контракти є «твердими», тобто повинні виконуватися в обов'язковому порядку. При цьому в процесі оформлення угоди повинні бути дотримані наступні умови:
- фіксація курсу відбувається в момент оформлення угоди форварда;
- реальна передача валюти проводиться лише через обумовлений термін;
- в момент оформлення операції в авансові платежі немає необхідності;
- обсяги договорів не стандартизуються.
2. Валютний ф'ючерс - один з варіантів термінової контрактної угоди на продаж або здійснення покупки певної суми грошей (в іноземній валюті) через певний час і за фіксованою ціною. Сам процес відбувається по простому алгоритму. Спочатку клієнт дає наказ брокеру на придбання певного «пакета» ф'ючерсів, після чого брокер виходить на ринок і виконує наказ. На наступному етапі відбувається передача придбаних ф'ючерсів клієнту і виплата заробітку (комісійних) посереднику. Далі проводиться щоденний перерахунок позиції покупця, внесення ним коштів варіаційної маржі (якщо це необхідно), а також реалізуються ф'ючерсні контракти.
До переваг валютних ф'ючерсів варто віднести - високий рівень стандартизації, надійність, максимальну ліквідність. обмеженість групи валют, що підлягають обміну, можливість оперувати великими обсягами сум і так далі.
3. Валютний опціон - один з видів строкового договору між двома сторонами операції (утримувачем опціону і продавцем). Результатом угоди стає той факт, що покупець (власник активу) отримує право придбати у продавця або ж продати йому певну суму коштів також в обмін на гроші, але в іншій валюті. Угода може проводитися в будь-який момент або в певний період за курсом, встановленим на момент оформлення угоди. Такий курс носить назву вартістю виконання опціону або ціни страйк.
Тримач активу може його реалізувати або ж відмовитися від угоди. Тут багато що залежить від обставин і коливання курсової вартості валюти протягом операційного періоду. У свою чергу, емітент (сторона-продавець) повинна провести валютну операцію за вартістю продажу, встановленою у договорі опціону, а також гарантувати власникові виконання умов договору ще до моменту завершення прописаного строку.
Схема операції з опціоном проста. Спочатку купується опціон, сплачується відповідна премія з боку покупця емітенту за право відмовитися або ж скористатися правом продажу активу, визначається обмінний курс. Після відбувається операція в іноземній валюті (купівля або продаж) за обумовленим курсом або ж відбувається відмова від опціонної угоди. При цьому повернення премії не відбувається.
4. Валютний своп - операція в валюті, яка об'єднує продаж і покупку останньої на умовах «спот». Відбувається одночасна купівля (продаж) таких же грошових знаків, на обумовлений термін і на «форвардних» умовах. По суті, проводиться комбінація пари конверсійних договорів на ідентичні суми, але з різними днями валютування.
Головні плюси таких угод - можливість отримати дохід з відкритої позиції, використовувати можливості ринку іноземних капіталів, диверсифікувати джерела коштів, застрахувати рух капіталу в іноземній валюті, хеджувати валютні форварди і так далі.
Операція в іноземній валюті: види неторгових операцій
Однією зі складових операційного банківського залу є пункт обміну зарубіжних валют. Тут проводяться операції з дорожніми чеками, а також грошима інших країн. Відкриття таких пунктів обміну допускається лише для тих банків, які мають необхідну ліцензію (дозвіл ЦБ РФ) на ведення неторгових операцій в валюті, а також для фінансових структур з генеральною ліцензією на проведення таких операцій.
Курси угод на продаж чи купівлю зарубіжних грошей за національну валюту в обмінних пунктах встановлюються банком щодня до початку робочої доби згідно з наказом по банківській установі і з обов'язковим затвердженням керівника. При цьому в банківській касі протягом дня курси купівлі та продажу можуть змінюватися.
Чек - спеціальний документ для проведення розрахункових операцій, що має спеціальну форму і представляє собою розпорядження власника рахунку на сплату пред'явникові чека певної суми протягом обумовленого терміну.
Дорожній чек - ще один вид розрахункового активу, вираженого в валюті іншої країни і застосовуваного в якості засобу для проведення міжнародних розрахунків (за умови їх неторгового характеру). По суті, дорожній чек - зобов'язання власника чека провести виплату певної суми власникові, підпис якого стоїть в певному місці в момент вчинення правочину.
Іменний чек - документ для розрахунку, який виражається в іноземній валюті. По суті, це письмовий дозвіл платнику на здійснення платежу конкретної суми грошей власникові, зазначеному в чеку, або ж іншій стороні за спеціальною довіреності за рахунок фінансового покриття, пред'явленого платнику.
Іменний чек повинен бути виписаний на конкретну особу з певною підписом (попередженням), наприклад, «виплатити тільки (йому)", "не наказу» і так далі.
Чекодавцем може бути будь-яка сторона (юрособа або фізособа, яка надає іншій стороні чек). Одержувач чека - також будь-фіз- або юрособа, яка має право на отримання коштів.
Що стосується фізичних осіб, то у них є певні обмеження щодо перекладів в іноземній валюті. Зокрема, можуть проводитися кошти в грошових знаках іншої країни для допомоги родичам, на вчинення оплат різних органів (арбітражним, судовим, слідчим і так далі), адвокату при порушенні справи за кордоном, на оплату лікування в лікарнях за кордоном. Крім цього, можливе переведення в іноземній валюті для покупки літератури в іншій країні, оплати участі в семінарах (конференціях, симпозіумах), оплати витрат на навчання, проведення іспитів (тестів), для здійснення платежів на виплату інших послуг за договорами. Сюди ж відносяться переклади при переїзді в іншу країну на постійне місце проживання, вчинення платежів по зборах за дії щодо охорони прав власності і так далі.