Перестрахування і передача частини.
Сутність і теоретичні основи перестрахування.
Перестрахування є необхідною умовою забезпе-чення фінансової стійкості страхових операцій і нормальної діяльності будь-якого страхового товариства. Відомо, що страхування базується на теорії ймовірностей і законі великих чисел. Згідно з цим законом сукупна дію-віє великого числа випадкових чинників призводить при деяких досить загальних умовах до результату, майже не залежному від слу-чаю. Випадковість проявляється як закономірність.
У більшості випадків страхові товариства не мають віз-можности створити ідеально збалансований портфель ризиків, оскільки кількість об'єктів страхування невелике або в портфелі містяться великі і небезпечні ризики, які вносять до складу портфеля елементи диспропорції.
Крім того, практика показує, що будь-який страхове про-суспільством навіть при ретельному відборі ризиків при прийомі їх на страхування не може створити портфель повністю ізольований-них один від одного об'єктів страхування, так як умовами страхування зазвичай покриваються різні небезпеки, кото-рим застраховані об'єкти можуть піддаватися одночасно при настанні катастроф: повеней, ураганів, землетрясе-ний, спустошливих пожеж і т.д. Однак у зв'язку з тим, що фінансові кошти і навіть всі активи будь-якого страховика со-ють лише невелику частку загальної суми його відповідально-сті перед страхувальниками по всьому портфелю застрахованих об'єктів, зазначені катастрофи (страхові випадки) можуть не тільки значно підірвати фінансову базу страхового про -щества, але і привести його до повного банкрутства.
Для збалансування страхового портфеля, для забезпечення фінансової стійкості страхових операцій і їх рентабельності, отримання взаємної участі в ризиках, прийнятих на страхування іншими страховиками, існує інститут перестрахування.
Перестрахування є системою економічних відносин, в процесі яких страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по ним (з урахуванням своїх фінансових можливостей) передає на узгоджених умовах іншим страховикам з метою створення збалансованого портфеля договорів страхування, забезпечення фінансової стійкості рентабельності страхових організацій.
Страховик, що прийняв на страхування ризик і передав його повністю або частково в перестрахування іншому стра-ховщіку, іменується перестрахувальником або цедентом. Страхов-щик, який прийняв у перестрахування ризики, іменується Перебудуй-ховщіком. Сприяння в передачі ризику в перестрахування часто надає перестраховий брокер. Прийнявши в перестрахування ризик, перестрахувальник може частково передати його третій страховику. Таку операцію прийнято називати ретроцессию, а перестраховика, що передає ризик у ретроцессию - ретроцессіонером.
У період науково-технічного прогресу відбувається колос-сальна концентрація матеріальних цінностей і, слідчий-но, зростання страхових сум по великій кількості об'єктів стра-Хованов: зростає вантажопідйомність морських суден і як результат цього - вартість самих судів і перевезених на них вантажів, будуються заводи -гіганти, значно збільшується вартість дальньомагістральних літаків і т.п. Жодна страхова когось панія не може прийняти на страхування подібні великі ризики, не маючи твердого перестрахувального забезпечення понад суми, які вона буде тримати на своїй відповідальності.
У багатьох випадках страхові вартості об'єктів страху-ванию ризиків настільки великі (або небезпечні), що ємність від-ділових ринків виявляється недостатньою, щоб забезпечити їх страхування в повних сумах.
Під ємністю ринку розуміється загальна сума відповідально-сті, яку страхові компанії, які беруть участь у страхуванні, состраховании та перестрахуванні певного ризику, можуть прийняти на себе виходячи зі своїх фінансових можливостей. Ес-ли ємність одного ринку виявляється недостатньою для забезпе-чення страхування в повній сумі, ризик через канали пере-страхування передається на інші ринки. В результаті в страху-вання, особливо дуже великих або небезпечних ризиків, приймається-ють участь до сотні страхових компаній.
При розгляді питання про перестрахування кожна "стра-ховая компанія виходить з того, що воно повинно бути економі-но ефективним з точки, зору досягнення мети, а також враховувати вартість перестрахування.
Під вартістю перестрахування слід розуміти не толь-ко належну перестрахувальникові по його частці премію, а й ті витрати, які компанія буде нести за наданням роз'яснень у зв'язку з передачею ризиків у перестрахування (оформлення перестрахувальних договорів, ведення карток, облік і т. Д.) .