1.Ріск виплати страхового відшкодування або страхової суми, прийнятий на себе страховиком за договором страхування, може бути ним застрахований повністю або частково у іншого страховика (страховиків) за укладеним з останнім договором перестрахування.
2.К договором перестрахування застосовуються правила, передбачені цією главою, підлягають застосуванню щодо страхування підприємницького ризику, якщо договором перестрахування не передбачено інше. При цьому страховик за договором страхування (основному договору), який уклав договір перестрахування, вважається в цьому останньому договорі страхувальником.
3. При перестрахуванні відповідальним перед страхувальником за основним договором страхування за виплату страхового відшкодування або страхової суми залишається страховик за цим договором.
4.Допускается послідовне укладенням двох або декількох договорів перестрахування.
Перестрахування з точки зору його сутності є ні чим іншим, як тим же страхуванням, але дещо іншого порядку. Воно зумовлено наявністю договору прямого, оригінального страхування і засноване на ньому. Безсумнівно, що без страхування перестрахування існувати б не могло.
Таким чином, найпростіше визначення перестрахування це «страхування страховиків», з чого випливає, що:
¨ відбувається здійснення діяльності, що запобігає для страхових компаній наступ занадто великого збитку, що може істотно вплинути на здійснення компаній страхових операцій. Отже, перестрахування є ефективним інструментом забезпечення фінансової стійкості страхових компаній.
¨ для страхової компанії з'являється можливість перекласти частину відповідальності за оригінальним ризику на іншого страховика або професійного перестраховика.
Ці дві функції перестрахування - рівнева розподіл відповідальності та забезпечення фінансової стійкості перестраховика видозмінюються, набувають різні риси і нові особливості, але були і залишаються основними і визначають призначення перестрахування в цілому.
Існує три форми перестрахування:
Факультативна форма перестрахування є найбільш ранньою формою цього виду діяльності. Таке перестрахування передбачає для перестраховика і цедента право вибору. Для першого - приймати чи взагалі пропозицію про перестрахування оригінального договору, а для другого - передавати чи, і якщо так, то кому, з перестрахувальників кожен конкретний ризик в перестрахуванні, грунтуючись в кожному конкретному випадку на певних умовах. Факультативне перестрахування є тим видом перестрахування, яке дає можливість перестраховикові ще до прийняття зобов'язань за договором уважно розглянути той чи інший індивідуальний або конкретний ризик, відповідальність за яким він збирається взяти на себе. Компанія-цедент передбачає передати частину своєї відповідальності за індивідуальним ризику в факультатив перестрахувальника, повинна надати останньому інформацію в такому обсязі, як якщо б вона передавала відповідальність за ризиком за прямим страхуванням. З одного боку таке докладний і ретельне вивчення партнера, а також його пропозицій виправдано і доцільно, особливо якщо це одні з перших прийнять від компанії-цедента, з іншого ж вимагає значних витрат для обох учасників перестрахувальних відносин: пошук відповідних документів, детальне уявлення характеру ризику , докладне вивчення всіх нюансів, перевірка і обробка документів.
Потреба в прискоренні механізмів передачі ризиків у перестрахування відносинах пов'язана зі збільшенням обсягу страхових операцій, спричинила за собою вироблення іншої форми перестрахування, справила надання страховику більше можливостей при здійсненні страхових операцій і зменшуються витрати по обробці значної кількості ризиків. Таким чином, необхідність вирішення цих проблем спричинила розвиток облігаторного перестрахування.
Облігаторне перестрахування - форма перестрахування, що передбачає, що перестрахувальник зобов'язаний передавати частину відповідальності по кожному окремому ризику з сукупного портфеля того чи іншого виду страхування, передбаченого умовами договору, в перестрахування, а перестрахувальник зобов'язаний приймати кожну таку цессию. Крім ризиків, що підлягають перестрахуванню в облігаторного договорі обумовлюються також умови, на яких здійснюється перестрахування, ліміти відповідальності, перестрахувальна премія, перестрахувальна комісія та інші умови.
За умовами облігаторного договору страховик зобов'язаний передавати в перестрахування всі ризики, передбачені договором. Так, наприклад всі ризики за договором страхування від вогню і супутніх ризиків - в Німеччині, всі ризики за договором автотранспортного страхування - в Великобританії і Німеччині, всі ризики за договором морського страхування - у Франції.
Перестрахувальник, в свою чергу, зобов'язаний прийняти всі передані йому в перестрахування ризики, передбачені договором. Такі прийняття носять автоматичний характер і не вимагають підтвердження з боку перестрахувальника в кожному конкретному випадку. Цедент самостійно здійснює оцінку ризику, переданого відповідно до договору перестрахування. Якщо страховик, що передає ризик у перестрахування діє халатно, без дотримання інтересів перестрахувальника, останній має право не підкоритися рішенням і діям цедента.
Перестрахування передбачає дві форми або два види договорів:
пропорційні äîãîâîðû передбачають, що відповідальність за ризиком підлягає передачі в перестрахування, розділяється між страховиком і перестрахувальником пропорційно, що передбачає пропорційне участь перестрахувальника і цедента у всіх оригінальних ризиках, преміях і збитках. Розрізняють два види пропорційного перестрахування:
¨ договір квотного перестрахування;
¨ договір ексцедентного перестрахування.
Квотний договір передбачає в передачу перестрахування певної частки ризику і визначає, що перестрахування всього портфеля страховика здійснюється на основі єдиного і встановленого відсоткового співвідношення (квоти). Перестрахувальник отримує відповідну частку премії і в такій же частці бере участь у відшкодуванні збитків, завданих в результаті настання страхового випадку, незалежно від розмірів цієї шкоди.
Ексдентное страхування є більш складним видом пропорційного перестрахування. Воно застосовується у випадках, коли застраховані ризики істотно розрізняються по страховій сумі. Даний вид перестрахування передбачає встановлення «абсолютного власного утримання» компанії цедента, в рамках якого цедент сам несе відповідальність за всіма ризиками з розміром страхової суми, меншим або рівним власним утриманню до певного ліміту відповідальності у відповідній пропорції за всіма ризиками, страхові суми за якими перевищують розмір власного утримання компанії цедента.
Таким чином, при перестрахуванні на базі ексцедента суми, страховик встановлює власне утримання на певному рівні, званому в практиці перестрахування лінією. Збиток, що перевищує зазначену страховиком лінію, підлягає відшкодуванню перестрахувальником в межах, зазначеного в договорі кількості ліній.
На практиці, часто квотний договір і договір ексцедента суми застосовують комбіновано. Страховик таким способом прагне, як правило, отримати перестраховий захист по найбільш небезпечним ризикам.
Таким чином, характерною особливістю всіх видів пропорційного перестрахування є те, що збитки, як і премія за оригінальними полісами, поширюються між цедентом і перестрахувальником у відповідній пропорції і в прив'язці до страхової суми.
Істота непропорційного перестрахування полягає в тому, що можливе надання перестрахування визначається виключно величиною збитку і не прив'язується до розміру страхової суми, тобто немає пропорційного розподілу відповідальності за окремим ризиком і відповідної оригінальної премії.
Непропорційне перестрахування представлено наступними видами договорів:
¨ договір ексцедента збитку;
¨ договір ексцедента збитковості.
Спільною рисою цих договорів є те, що встановлюється «пріоритет» - абсолютна величина (в договорі ексцедента збитку) або відсоток їх (у випадку з договором ексцедента збитковості), в межах якого цедент самостійно несе відповідальність і надає відшкодування в разі виникнення збитків за оригінальним договором страхування. Збитки, що перевищують пріоритет, відшкодовуються перестрахувальником в межах, передбачених договором ліміту відповідальності. Даний межа виражається як абсолютна величина в договорах перестрахування на базі ексцедента збитку або як відсоток від заробленої або нарахованої премії у випадку з договором ексцедента збитковості.
Формування російського перестрахового ринку почалося в кінці 1988 року, коли поряд з належали державі Ингосстрахом і Госстрахом були створені незалежні страхові організації. Зрозуміло, що поява компаній, які не мали фінансових гарантій держави і значних власних коштів, поставило задачу придбання перестрахувального захисту та сприяло таким чином появі особливого перестрахувального ринку.
Для спрощення оцінки ємності ринку перестрахування в РФ, дослідники абстрагувалися від таких видів страхування, як всі види обов'язкового страхування, добровільне особисте страхування, страхування відповідальності, вважаючи, що в порівнянні з майновим страхуванням ці види слабо перестраховуються в цілому, в той час, як 92 % загальної премії у вітчизняних перестрахових компаній складають майнові ризики. Всі наведені нижче цифри слід розглядати в світлі даного зауваження.
На даний момент на вітчизняному страховому ринку помітно присутність трьох основних груп учасників, що пропонують перестраховий захист:
2. «Чисті» страхові компанії, що пропонують перестраховий захист іншим страховим компаніям. Побічно, обсяги такого перестрахування оцінюються в 6-12% від зібраної усіма страховиками страхової премії. У зв'язку з посиленням конкурентної боротьби між прямими страховиками і збільшенням страхових сум, можна очікувати відносного зменшення перестрахування такого роду і зменшення даного сегмента ринку.
3.Зарубежние страхові та перестрахові компанії. В цілому їм належить 6-12% ринку, що є малою часткою в співвідношенні з їх потенційними можливостями. Основною причиною, що обмежує перестрахування за кордоном для російських компаній стало різне розуміння умов прийому та покриття ризиків, відмінності в правилах і звичаях страхування, і як результат - побоювання отримати відмову у виплаті страхового відшкодування. Стримуючим фактором для передачі ризиків за кордон став податок на переклад премій нерезидентами, який становить 2.5% від суми перерахованої премії.
Перестрахування є необхідною складовою страхового ринку. Можливі дискусії з приводу правового оформлення перестрахувальних операцій: чи є це особливою формою страхування і вимагає чи такого ж оформлення договору або перестрахування - абсолютно особливі відносини серед «клубу страховиків», пов'язані з перерозподілом страхових ризиків на якісно іншому рівні міжнародного страхового господарства. Перестрахування в ще більшому ступені, ніж саме страхування, розкриває сутність відносин з перерозподілу ризику серед учасників страхових відносин, коли страховий випадок, що стався наприклад в Каліфорнії, може привести до катастрофічних наслідків для фінансової стійкості страховика в Мюнхені або в Москві.
Перестрахувальник приймає на себе обов'язки в тій чи іншій формі брати участь у забезпеченні страхових виплат. Легко помітити, що при цьому роль перестрахувальника у виконанні першим страховиком зобов'язань за договором очевидна, а в разі значного розміру цесії - робиться визначальною. Тому з розвитком світового страхового і перестрахувального господарства все більш гострим стає питання про надійність перестрахувальних операцій і оцінок платоспроможності перестраховика. Головна складність у вирішенні цього завдання полягає в тому, що кордони перестрахового ринку набагато ширше рамок національного законодавства, так як в одному перестраховочном договорі можуть брати участь перестрахувальники розташовані в Англії, США і Німеччини - країнах, у кожній з яких існують відомі національні особливості в страховому законодавстві про платоспроможність страховика.
В цілому, можна виділити наступні основні системи контролю за фінансовою стійкістю перестрахування:
1. «Англійська» система - контроль за фінансовою стійкістю перестрахувальника забезпечується за тими ж показниками, що і у компанії прямого страхування. При цьому, при розрахунку розмірів технічних резервів в якості базового показника використовується чистий страхова премія, що обчислюється за вирахуванням премії, переданої в перестрахування.
2. «Німецька» система - контроль за фінансовою стійкістю перестраховика не проводиться. Фінансовий контроль зосереджений на забезпеченні платоспроможності прямого страховика. При визначенні розмірів технічних резервів також використовується показник чистого премії, проте в функції страхового нагляду входить контроль за тим, наскільки компанія-перестрахувальник надійна з точки зору її фінансової стійкості і готовності виконувати свої зобов'язання, а також контроль за умовами перестрахування. Відповідно до своїх повноважень, страховий нагляд має право вимагати змінити страховика.
3. «Французька» система, при якій фінансовий контроль зосереджений виключно на забезпеченні платоспроможності страховика прямого страхування, однак при визначенні розміру страхових резервів, використовується показник брутто-страхової премії за вирахуванням витрат на ведення справ, в тому числі і та її частина, яка передається в перестрахування.
У загальному і цілому, необхідно відзначити, що в Росії ще не сформувалася законодавча база чітко регулює перестрахувальну діяльність. Швидше за все, зі зростанням обсягів страхового ринку, і отже, обсягів перестрахувальних операцій, економічні реалії змусять розробити таку нормативну базу. На підставі наявних на даний момент прогнозів розвитку страхового ринку можна зробити висновок, що необхідність створення повного правового забезпечення перестрахувальної діяльності гостро постане приблизно через 1-3 роки, тобто проблема дуже актуальна для російського права.
1.Гражданскій Кодекс РФ частина II