Ключові терміни: страхування; самострахування; колективні страхові фонди; страховик; страхувальник; застрахований; сострахование; перестрахування; перестрахувальник; страхові платежі; страховий тариф; страхове відшкодування; страхова сума; страхове забезпечення; страхової збиток; страховий випадок; страхова подія; майнове страхування; особисте страхування; медичне страхування; страхування відповідальності; страхування ризиків; обов'язкове страхування; добровільне страхування; страховий ринок; страхове поле, страховий портфель.
Після вивчення цієї теми ви будете знати і розуміти:
- Об'єктивну необхідність страхування.
- Особливості фінансових відносин у сфері страхування.
- Які існують форми і методи страхового захисту.
- Як формуються страхові фонди.
- Що являє собою "страховий ринок" і як він функціонує.
12.1. Особливості фінансових відносин у сферестрахованіе
1) Страхування пов'язано тільки з перерозподільнімі відносинами, які обумовлені наявністю настання раптових, непередбачених подій, тобто страхових випадків, що завдають матеріальної чи іншої шкоди народному господарству і населенню. В умовах ринкового господарства поряд з традиційним використанням можливостей страхування по захисту від надзвичайних явищ природного характеру (землетруси, урагани, повені та ін.) І техногенних ризиків (пожежі, аварії, вибухи і т.д.), зростає потреба в підприємців в страховому покритті збитків, що виникають у разі порушення фінансових і кредитних зобов'язань, неплатоспроможності контрагентів, коливання валютних курсів і дії інших економічних чинників, які призводять до втрат прибутку і реальних дохід в. Страховий захист життя, здоров'я, працездатності і матеріального благополуччя населення також пов'язане з його економічними інтересами і реалізується за допомогою страхових послуг.
2) При страхуванні має місце солідарне розкладання завданих збитків між учасниками. Виникнення таких перерозподільним (розкладковіх) відносин обумовлено тим, що випадковий характер заподіяння шкоди тягне за собою матеріальні чи інші втрати, які, як правило, охоплюють не всі господарства, не всю територію даної країни або регіону, а лише їх частину. Це створює умови для відшкодування збитків за допомогою солідарного розкладання втрат одних господарств між усіма застрахованими господарствами. При цьому чим ширше коло учасників страхування, тим менша частка в розкладенні збитків припадає на кожного страхувальника. Страхування стає найбільш ефективним методом відшкодування шкоди, коли в ньому бере участь більше число страхувальників. Тим самим забезпечується достатня концентрація коштів у єдиному фонді, що називається страховим. Тоді стає можливим відшкодування максимального збитку при мінімальних витратах кожного страхувальника.
3) Замкнуте розкладання збитків обумовлює зворотність коштів, мобілізованих до страхового фонду. Страхові платежі кожного страхувальника, внесення до страхового фонду, мають тільки одне призначення - відшкодування ймовірної суми збитку в певному територіальному масштабі протягом певного періоду. Тому вся сума страхових платежів (без урахування накладних витрат тієї організації, яка проводить страхування) повертається у формі відшкодування збитків протягом прийнятого в розрахунок часового періоду в тому ж територіальному масштабі.
4) Перерозподільні відносини в страхуванні виходять за рамки календарного року. Розкладання збитків у часі пов'язане з випадковим характером виникнення надзвичайних подій: кілька років поспіль надзвичайних подій може і не бути, і точний час їх настання невідомо. Ця обставина породжує необхідність резервування в сприятливі роки частини страхових платежів, що для створення запасного фонду як джерела відшкодування надзвичайних збитків в несприятливому році.
Наведено особливості перерозподільних відносин, що виникають при страхуванні, дозволяють таке його визначення:
Страхування є гарантом компенсації збитків, завданих майновим інтересам держави, суб'єктів господарювання та населення. Воно значною мірою звільняє бюджет від тягаря витрат на відшкодування збитків, що мають місце внаслідок руйнівних природних катаклізмів, техногенних катастроф, епідемій та інших нещасних випадків, захищає підприємців від майнових і комерційних витрат, забезпечує підтримку рівня життя громадян.
Підприємництво і страхування нерозривно пов'язані. Наявність ринкових відносин обумовлює необхідність самостійних дій виробників на свій страх і ризик, що посилює значення страхових послуг. Для підприємництва характерні освоєння нових сучасних високоефективних технологій, випуск вдосконаленої і нової продукції, готовність ризикувати на ринку, що може викликати збитки. Отже, у підприємців виникає страховий інтерес.
Страхування - стабільне джерело інвестиційних ресурсів держави. Вкладаючи кошти страхових резервів (переважно за довгостроковими договорами особистого страхування) в пріоритетні галузі, держава здатна вирішувати глобальні економічні завдання. Страхування має стратегічне значення у розвитку національної економіки.
Отже, страхування є одночасно засобом залучення грошових ресурсів і способом відшкодування збитків.
Сутність страхування проявляється в його функціях. Вони дозволяють виявити особливості страхування як сфери фінансової системи. Страхуванню притаманні функції: ризикова, попереджувальна, нагромаджувальні і контрольна.
Контрольна функція страхування випливає із зазначених вище трьох специфічних функцій і проявляється одночасно з ними в конкретних страхових відносинах, в умовах страхування. Згідно вимоги контрольної функції здійснюється фінансовий контроль за правильним проведенням страхових операцій.
Страхові відносини є досить різноманітними. Як правило, вони є двох - або тристоронніми. Двосторонні відносини складаються між страховиком і страхувальником, який одночасно є і застрахованим, тристоронні - між страховиком, страхувальником і застрахованим.
В окремих випадках в страхових відносинах може брати участь кілька страховиків. Це обумовлено двома формами страхових відносин: співстрахування і перестрахування. Сострахование - це розміщення одного частками ризику у кількох страховиків. Зазвичай на кожну страхову суму видається окремий поліс. Перестрахування - це передача договору страхування від одного страховика до іншого. У цих відносинах перший страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по ним передає іншому страховику (перестраховику) на відповідних умовах.
Страхові відносини включають:
• виплату страхового відшкодування;
• розміщення тимчасово вільних коштів на фінансовому ринку;
• отримання доходів від розміщення коштів на фінансовому ринку.
Страхові платежі - це перерахування коштів страхувальником страховику. Вони можуть здійснюватися одноразово або поетапно. Внесення страхових платежів здійснюється на основі страхових тарифів - розміру плати з одиниці страхової суми. Страховий тариф (брутто-ставка) складається з двох частин - нетто-ставки і навантаження. Нетто-ставка відображає ту частину тарифу, яка призначена для виплати страхового відшкодування. Вона залежить від загальних розмірів страхового відшкодування (визначається на основі статистичних досліджень про кількість страхових подій і середню вартість відшкодування на одну подію) і кількості страхувальників, охоплених цим видом страхування. Навантаження відображає витрати страховика, пов'язані з проведенням страхування і його прибуток.
Страховий тариф відображає ціну страхування. Це основний фактор конкуренції на страховому ринку. Чим більше охоплено страхувальників, чим менші витрати страховика, тим нижче розмір страхового тарифу і тим більші можливості для залучення нових клієнтів.
Страхове відшкодування - це виплата страховиком застрахованій особі (або одержувачу) повної або часткової суми збитків. Розмір страхового відшкодування залежить від двох чинників - страхової суми і страхового збитку. Страхова сума - це сума, на яку застрахований об'єкт страхування, або розмір максимальної відповідальності страховика за договором в разі настання страхового випадку. Розміри страхової суми визначаються, з одного боку, вартісної оцінки об'єкта страхування, а з іншого - можливостями і побажаннями страхувальника. Ставлення страхової суми до вартісної оцінки об'єкта страхування характеризує страхове забезпечення, яке не може перевищувати 100%. Страховий збиток представляє собою вартісну оцінку завданих застрахованому втрат.
Встановлено різні системи визначення розміру страхового відшкодування. Основними є методи повної і пропорційної відповідальності. При повній відповідальності страховика страхове відшкодування виплачується в розмірі заподіяної шкоди, але не більше страхової суми. За пропорційної системи відповідальність розподіляється між страховиком і застрахованим в пропорції, яка відображає співвідношення між страховою сумою і вартісною оцінкою об'єкта страхування. Наприклад, якщо страхова сума становить половину вартісної оцінки об'єкта страхування, то застрахованому буде виплачена страхове відшкодування в розмірі 50% від суми завданих збитків.
Взаємовідносини з фінансовим ринком характеризують розміщення на ньому тимчасово вільних коштів страхових фондів і отримання від цього доходів. Отримані доходи розподіляються на дві частини. Одна формує доходи страхових компаній і становить певну частину їхнього прибутку. Друга частина направляється безпосередньо на формування страхових фондів. Вона забезпечує здешевлення страхування для страхувальників за рахунок використання їхніх коштів (страхових платежів) на фінансовому ринку. Це важлива складова раціонального і ефективного використання фінансових ресурсів країни в цілому.
Страхові відносини між суб'єктами страхування і грошові потоки регулюються відповідними угодами між страховиком і страхувальником, які мають юридичну силу. Документ, що засвідчує факт страхування, називається страховим полісом (свідоцтвом). Він видається страховиком після сплати страхового внеску (разового або першого). У страховому полісі вказуються об'єкт і вид страхування, терміни дії договору і страхові випадки.
Розрізняють терміни "страховий випадок" і "страхова подія". Страховий випадок - це можливо подія, настання якого може спричинити збитки. Він характеризує певний ризик, від якого і здійснюється страхування. Страхова подія являє собою подію, що фактично настала. Вона повинна бути офіційно зареєстрована. Тобто страховий випадок - це можлива подія, а страхова подія
- це та, що відбулася.