Перестрахування являє собою самостійну галузь страхування, головною метою якої є захист страховика від можливих фінансових втрат, які йому доведеться нести за власними договорами страхування у разі відсутності перестрахувального захисту.
Перестрахування здійснюється на підставі договору перестрахування, укладеного між страховиком і перестрахувальником відповідно до вимог цивільного законодавства.
Факультативне перестрахування - це найраніша форма перестрахування, згідно з якою страхова компанія перестраховує тільки ті ризики, які вважає за необхідне перестрахувати, і не має будь-яких зобов'язань перед іншими компаніями по передачі в перестрахування певних ризиків. Перестрахувальник, в свою чергу, не має зобов'язань перед страховиком з прийому ризиків: він може відхилити пропозицію, прийняти його частково, запропонувати свої умови перестрахування. Факультативне перестрахованіе- це єдина форма перестрахування, при якій перестрахувальник отримує можливість до прийняття зобов'язань детально розглянути ризики, які він збирається перестрахувати. При цьому ризик не вважається перестрахуватися до тих пір, поки перестрахувальник не отримає підтвердження про прийом пропозиції від передбачуваного перестрахувальника.
При факультативному перестрахуванні перестрахувальник пропонує перестрахувальникові кожен конкретний ризик окремо-цю пропозицію оформляється у формі перестрахувального сліпа, який являє собою додаток до основного договору про загальні умови факультативного перестрахування і містить основну інформацію про ризик:
- Термін дії договору;
- Страхова сума і премія;
- Власне утримання страхувальника;
- Частка ризику, пропонована на перестрахування.
Отримавши сліп, перестрахувальник може або відмовитися, або акцептувати даний ризик повністю або частково. Ризик, переданий в перестрахування, вважається перестрахуватися з моменту акцепту перестрахувальником.
До факультативного перестрахування страхові компанії, як правило, вдаються на початковому етапі розвитку, коли страховий портфель невеликий, а також при перестрахуванні ризиків, які є винятком з облігаторними договорами перестрахування, наприклад, при захисті від повеней, землетрусів або тероризму.
Перестрахування автоматично закінчується, якщо воно не пролонгована після закінчення дії страхового поліса. При цьому, перестрахувальник має право відмовити в продовженні перестрахування, гарантованого їм раніше.
Факультативне перестрахування зазвичай здійснюється великими професійними перестрахувальними товариствами, які завдяки своєму великому досвіду здатні швидко і якісно оцінювати ризик і премію.
Основними недоліками факультативного перестрахування є висока трудомісткість, витратність процедур. В силу даних обставин факультативне перестрахування має менше поширення, ніж облігаторна. Однак, має місце тенденція зростання обсягів факультативного перестрахування при страхуванні відповідальності, в транспортному і авіаційному страхуванні, при страхуванні технічних установок.
Другою формою перестрахування є облігаторне перестрахування, за яким цедент (страхувальник) зобов'язаний передавати на перестрахування всі ризики, передбачені в договорі, а цессионарий (перестрахувальник) в свою чергу зобов'язаний дані ризики прийняти. Для страхової компанії даний вид перестрахування найбільш вигідний, тому що дозволяє отримати автоматично перестраховий захист за певним видом страхування або по всьому страховому портфелю.
Перестрахувальник отримує інформацію про перестрахованих їм ризики, як правило, раз в квартал на підставі Бордеро премій-збитків. Бордеро премій-збитків - це виписка з страхового портфеля страховика з переліком переданих у перестрахування ризиків і оплачених за цим ризикам збитків. У Бордеро міститься мінімальна інформація про ризик: номер договору страхування, термін дії, страхова сума і частка перестрахувальника. У разі виплати страхового відшкодування перестрахувальник не має повну інформацію про врегулювання збитку. У Бордеро відбивається, як правило, тільки дата настання страхового випадку, розмір виплаченого цедентом страхового відшкодування і частка перестрахувальника в збитку. Всі розрахунки між цедентом і Цесіонарій здійснюються на підставі Бордеро шляхом заліку зустрічних зобов'язань.
До змішаних форм перестрахування відносять:
1) Факультативно-облігаторне перестрахованіе- це форма перестрахування, так званий «відкритий килим», при якій страховик має право передавати на перестрахування не всі, а тільки певні види ризиків, а перестрахувальник зобов'язаний їх прийняти. В цьому випадку перестрахувальник несе великий ризик того, що в його портфель потраплять підвищені ризики. Використання даної форми можливо тільки за умови, що цедент регулярно передає ризик у перестрахування факультативним методом. Цей вид перестрахування відрізняється від стандартного факультативного тим, що перестрахувальник не має права відмовити у прийнятті передається ризик.
2) облігаторного-факультативне перестрахованіе- ця форма перестрахування передбачає зобов'язання передачі ризику для перестраховика, а факультативна частина договору відноситься до перестраховику. При цій формі перестрахування перестрахувальник має можливість контролювати андеррайтерських політику цедента, що не завжди бажано для страхової компанії. Крім того, фактор здійснює господарську діяльність можливість відбирати вигідніші ризики, що також не завжди влаштовує незалежного перестраховика, тому що подібні дії можуть порушити баланс страхового портфеля або створити додаткові проблеми з розміщення залишилися ризиків.
Залежно від способу (методу) визначення розмірів зобов'язань сторін за договорами страхування виділяють пропорційне і непропорційне перестрахування.
Сутність пропорційного перестрахування полягає в тому, що і страхова премія, і страхове відшкодування розподіляються між страховиком і перестрахувальником пропорційно до їхніх часток відповідальності. Виділяють три види пропорційного перестрахування:
1) Перестрахування на базі ексцедента сум - це найбільш старий вид перестрахування, що передбачає, що перестрахувальник бере участь тільки в тих ризиках, які перевищують розмір власного утримання страховика (ексцедента), в межах свого ліміту відповідальності. Цей вид перестрахування використовується, як правило, в тих галузях страхування, де страхують ризики сильно відрізняються за своїми страховими сумами, з метою збалансувати страховий портфель цедента. Головне завдання для страховика при укладанні договору ексцедентного перестрахування полягає у визначенні розміру власного утримання по різним видам ризиків, які він має намір застрахувати.
Власне утримання цедента- це економічно обгрунтований рівень страхової суми, яку страхова компанія залишає (утримує) на совій відповідальності і в межах якої відшкодовує можливі збитки. Суми, що перевищують цей рівень, перестраховуються.
2) Квотне перестрахування - при даному виді перестрахування, цедент і цессіонер беруть участь в будь-якому ризику незалежно від розміру страхової суми в певному відсотку (квотою). Перестрахувальник бере на свою відповідальність частку (квоту) у всіх ризиках первинного страховика. Частка (квота) перестрахувальника в повному портфелі передавального страховика або в частині його портфеля визначається як фіксований процентне співвідношення, незалежно від суми страхування, окремо для кожного перестрахуватися поліса. Встановлюється квота незмінною для всіх збитків, розмір яких не має значення. Перестрахувальник може встановлювати ліміти своєї відповідальності за договором.
Договори квотного перестрахування прості в обслуговуванні і економічні як для цедента, так і для цессіонера. Цей вид перестрахування підходить для ризиків з відносно невеликими коливаннями страхових сум, таких як страхування цивільної автовідповідальності або автокаско. Крім того, квотні договори гарантують ефективний захист від кумуляції великої кількості дрібних і середніх за розміром збитків, викликаних однією подією. Даний вид перестрахування також зручний для новостворених страхових компаній.
3) Квотно-ексцедентного перестрахування - даний метод перестрахування поєднує в собі і квотний договір і договір перестрахування ексцедента суми. У першій частині ризик ділиться між цедентом і цессіонером відповідно до встановленої квоти. У другій частині договору квота цедента ділиться на власне утримання і ексцедент. В результаті частка цедента в ризику встановлюється на рівні його власного утримання, а частка цессіонера складається з спочатку встановленої квоти і отриманого ексцедента. Відповідно до отриманої пропорцією між сторонами ділиться страхова премія, а врегулювання збитків відбувається на основі послідовного використання умов квотного та ексцедентного покриття.
До такої форми перестрахування часто вдаються нові страхові компанії, які ще не можуть залишати на власне утримання великі суми, але приймають на страхування великі ризики, щоб скласти конкуренцію іншим страховикам. З цією метою вони набувають ексцедентна покриття з великим брутто-власним утриманням і додатково перестраховують на базі квотного перестрахування власне утримання, залишаючи на собі певний відсоток- нетто-утримання.
Другим методом перестрахування в залежності від способу (методу) визначення розмірів зобов'язань сторін за договорами страхування є непропорційне перестрахування, сутність якого полягає в тому, що виплати перестрахувальника визначаються виключно величиною збитку, тобто відсутня пропорційне поділ окремого ризику і отриманої за нього премії. Премія за цим видом перестрахування визначається зазвичай як відсоток річної премії, отриманої цедентом від застрахованого і переданого на перестрахування портфеля.
В даний час непропорційне перестрахування широко використовується в багатьох галузях страхування як форма захисту проти кумуляції збитків та катастрофічних втрат. Непропорційне перестрахування зазвичай пропонується професійним перестраховикам, але нерідко і перестрахувальним брокерам. Існує два основних види непропорційного перестрахування:
1) Ексцедент збитку - при даному виді непропорційного перестрахування цедент встановлює пріоритет в певній сумі. Збитки, що перевищують пріоритет, будуть відшкодовуватися перестрахувальником до максимального ліміту, визначеного в перестрахуванні ексцедента збитку як абсолютна величина. Даний вид перестрахування часто застосовується в якості доповнення до пропорційних договорів.
2) Ексцедент збитковості - при страхуванні ексцедента збитковості пріоритет цедента визначається як відсоток від річної премії страховика, в межах якого він сам несе відповідальність в разі виникнення збитків. Збитки, що перевищують пріоритет, будуть відшкодовуватися перестрахувальником до максимального ліміту, який визначається як відсоток від річної премії цедента. Зазвичай ексцедент збитковості обмежений максимальним лімітом.