Поняття пасивних операцій
Пасивні операції - операції, за допомогою яких банки формують ресурси для проведення кредитних та інших активних операцій. Вони спрямовані на залучення коштів банками, причому більша частина - на акумуляцію тимчасово вільних коштів клієнтів (господарських організацій, інших банків, підприємців, населення і т.д.).
Активні операції - операції з розміщення банками наявних в їх розпорядженні ресурсів для отримання прибутку та підтримки ліквідності.
Джерела формування банківських ресурсів відображаються в правій частині балансового звіту і називаються пасивами банку. За джерелами формування пасиви не однорідні і складаються з власного капіталу і зобов'язань банку перед вкладниками (залученими коштами) і кредиторами (позиковими засобами).
За економічним змістом капітал - це власні кошти засновників або акціонерів (власників банку), внесені ними на свій ризик для отримання доходів. Ризик власників полягає в тому, що рівень прибутковості капіталу може бути низьким або діяльність звестися до збитків, банк збанкрутує, внаслідок чого вони можуть втратити свої кошти.
Зобов'язання - це чужі гроші, тимчасово надані їх власниками в розпорядження банку на певних умовах. Зобов'язання доцільно розділити на дві групи - залучені і позикові кошти. Залучені кошти - це зобов'язання банку перед вкладниками, які надали свої вільні грошові кошти для зберігання на певних умовах, називають депозитною базою. Якщо власних і залучених коштів банку не вистачає для проведення активних операцій, то можна вдатися до позики грошових ресурсів на ринку. В результаті проведення таких операцій формуються позикові кошти або недепозитних зобов'язання (зобов'язання перед кредиторами), ініціатором яких є сам банк. За сукупним обсягом залучені та запозичені кошти банку в кілька разів перевищують капітал, що обумовлено специфікою банківської діяльності. Кожен вид банківських пасивів (капітал, залучені і запозичені кошти) має свої особливості, які визначаються правами власності та різноманітністю джерел їх формування, а тому вимагають застосування відповідних методів управління та методик розрахунку. [Гроші, кредит, банки. Г.І. Кравцова
Банківський капітал відіграє визначальну роль в процесі створення і функціонування комерційного банку, хоча за величиною становить незначну частину сукупних ресурсів банку. Частка власного капіталу в ресурсах банку повинна бути не нижче 8%, тоді як для промислових підприємств це співвідношення, як правило, становить 50% і вище.
Формування власної капітальної бази є необхідною умовою майбутньої діяльності банку. Тому одна з найсерйозніших проблем, що стоять перед менеджментом банку, полягає в залученні і підтримці достатнього обсягу власного капіталу. [Банки і банківські операції. Е.Ф. Жукова]