Протидія обману клієнтів в банках
Статистика показує, що шахрайські дії працівників банків далеко не рідкість. Слід зазначити, що в більшості своїй вони відбуваються в невеликих банках, де одна людина може поєднувати кілька посад, що дозволяє йому приховувати свої незаконні дії.
У нашій країні, а також в Білорусі і Прибалтиці, ситуація в цьому плані досить серйозна, тому що кількість невеликих банків там велика і вони легко потрапляють під вплив криміналу. У працівників банку невисока зарплата, що дозволяє багатьох з них легко підкупити. Існують так звані «одноденні» банки, метою створення яких є обслуговування своїх засновників, видача їм безкоштовних кредитів, без контролю за їх поверненням. Фактично, схема шахрайства наступна: реєструється банк, залучаються клієнти, які кладуть в нього свої заощадження, також банк бере міжбанківські кредити, потім, після накопичення достатніх коштів, засновникам видається кредит, розміри якого роблять банк неплатоспроможним. Засновники благополучно ховаються, а клієнти банку виявляються обдуреними.
Якщо одна людина в банку працює одночасно і на посаді бухгалтера і на посаді оператора, перед ним відкриваються величезні можливості по шахрайству і його приховану. Далі ми розглянемо основні види таких шахрайств:
З каси банку нахабно крадуться гроші, причому це не приховується, касир повинен зникнути до початку ревізії каси. Це класичний вид грабежу, в даний час практично не реалізується. У нормальних банках існує дуже строгий контроль за грошовими коштами в касі, і навіть пару рублів звідти не витягнеш.
Недостача з прикриттям
В даному випадку недостача прикривається фальшивими грошовими документами на її суму.
Розкрадання невеликих сум грошей з наступною доповіддю вищестоящому начальству про, нібито «помилку в підрахунках», зробленої раніше при роботі. Касир виступає з пропозицією «підправити» документи для того, щоб виправити невідповідність.
Розкрадання грошей сторонньою особою
Зовсім не обов'язково працювати в банку, щоб його обікрасти. При відсутності належного обладнання місця касира розкрадання може зробити будь-хто. Недбалості касирів часто дозволяють проникнути на їх робоче місце.
Приховування залучення грошей клієнта на депозит
Клієнту видаються всі документи про нібито залучення його грошей на депозит, чого насправді не відбувається. Після закінчення терміну депозиту гроші клієнту повертають за рахунок «перекриття» - використання коштів, покладених на депозит іншим клієнтом, який ними не користується. Найчастіше такі дії рано чи пізно спливають на поверхню з усіма витікаючими наслідками для касира.
Банальне списання коштів
Якщо бухгалтер не стежить, як слід за рухом грошей на рахунку своєї організації, гроші можуть бути списані на третю фірму. При виявленні списання гроші повертаються організації з вибаченнями, якщо немає - афера вдалася.
У багатьох людей існує думка, що банк просто не може мати і розплачуватися підробленими купюрами. Це відкриває шлях для збуту через банк фальшивих грошей, хоча це трапляється досить рідко в великих банках, в основному цим "страждають" обмінні пункти.
Витягування грошей з пачок
Класичне шахрайство. Найчастіше, коли клієнт отримує велику суму грошей, купюри в пачках грошей він не підраховує. Гроші без підрахунку відвозять з банку і тільки у себе в офісі касир клієнта їх перераховує. Якщо ж клієнт перерахує гроші в банку і виявить нестачу, то касир швиденько "все виправить".
Обман неписьменних клієнтів
Мабуть, це самий часто вживається вид шахрайства, особливо в вітчизняних банках. Справа в тому, що клієнти часто не розбираються в усіх платіжних квитанціях і все інше, багато людей готові довірливо підписати все, що не запропонують в банку. Часто таким способом обманюють пенсіонерів, особливо з поганим зором.
Щоб число перерахованих вище явищ було якомога менше, слід виділити основні способи боротьби з розрахунково-касовими шахрайствами.
• Як можна частіше проводити ревізію готівки в касах і в сховище.
• Касові оператори не повинні займатися оформленням депозитних договорів або випискою депозитних сертифікатів
• Робота в касі повинна бути якомога менше пов'язана з бухгалтерськими операціями.
• Нестачі або надлишки, виявлені в касі, повинні негайно відбиватися в зведеному бухгалтерському обліку.
• Скарги клієнта на розрахунково-касовий центр розглядаються посадовою особою, безпосередньо не пов'язаних з працівниками зазначеної структури.
• Ніхто не повинен мати доступу до готівкових коштів, крім касира.
• Всі відправлення грошових коштів повинні проходити перевірку посадовою особою з тим, щоб фіктивні переміщення грошових коштів не могли використовуватися для операції "перекриття".
• Неприпустимо вирішувати зберігання ощадної книжки клієнта або його клієнтського примірника договору депозиту і т.д. у працівника розрахунково-касового відділу.
• Існує багато прийомів відволікання касира і "вивудження" грошей. Каса завжди повинна бути під наглядом.
• Касирам не можна дозволяти заповнювати документи за свого клієнта. Допомагати складати документи повинен працівник, який не пов'язаний з касово-розрахунковим відділом.