З таблиці видно, що з точки зору прибутковості, зворотності і ліквідності найкращим є розміщення резервів в державні цінні папери, але розмістивши всі резерви в ці цінні папери, страховик порушить принцип диверсифікації, дотримання якого також контролюється.
З використанням наведених в таблиці коефіцієнтів за спеціальною формулою розраховується показник, який називається "норматив відповідності інвестиційної діяльності страховика принципам розміщення страхових резервів", і якщо цей норматив сильно відхиляється від встановленого значення орган страхового нагляду попереджає страховика, а потім може і призупинити дію ліцензії.
3.3 Використання страхових резервів
Страхові резерви можуть використовуватися страховою організацією тільки за прямим призначенням. Рішення про використання коштів страхових резервів приймається в разі потреби твори страхових виплат або інших витрат, фінансування яких передбачено з коштів даних резервів. Кошти страхових резервів використовуються виключно для здійснення страхових виплат. Страхові резерви не підлягають вилученню в федеральний бюджет і бюджети інших рівнів бюджетної системи РФ.
Забороняється використання страхових резервів для:
1) інвестицій, не передбачених цими Правилами;
2) надання позик (кредитів) фізичним та юридичним особам, а також для видачі позик страхувальникам;
3) укладення договорів купівлі-продажу, крім договорів купівлі-продажу за вищевказаними об'єктів;
4) інвестицій в такі цінні папери, як чек, банківська ощадна книжка на пред'явника, коносамент, приватизаційна цінний папір, а також інші цінні папери, вкладення коштів страхових резервів в які не відповідає умовам, передбаченим Законом Російської Федерації «Про організацію страхової справи в Російській Федерації »;
5) придбання акцій і паїв товарних і фондових бірж;
6) вкладень в інтелектуальну власність;
7) проведення спільної діяльності;
8) придбання основних засобів, за винятком об'єктів нерухомості;
9) оплати праці працівників страхової компанії, надання їм матеріальної допомоги і видачу позик, а також інших виплат;
10) здійснення торгово-посередницької, банківської та виробничої діяльності.
Наприкінці своєї курсової роботи, мені хотілося б сказати, що страхові резерви страховика забезпечують стабільність страхування, гарантію виплат і відшкодувань. Характер руху фінансових ресурсів в страхуванні веде до того, що в розпорядженні страховика протягом деякого терміну виявляються тимчасово вільні грошові кошти, які можуть бути інвестовані з метою отримання додаткового доходу. Інвестування страховиком таких тимчасово вільних коштів має досить жорстко регулюватися з боку держави, оскільки страхувальники об'єктивно позбавлені можливості контролювати, наскільки вміло страхова компанія розпорядитися наданими їй засобами і не поставить вона під загрозу виконання зобов'язань за договорами страхування.
Страхові резерви є гарантією страхових компаній можливості погашення страхових виплат в необхідний момент. При цьому необхідно зазначити, що страхові резерви являють собою дуже значну суму, невикористання якої тягне за собою величезні збитки для компанії. У зв'язку з цим представляється необхідним інвестувати кошти страхових резервів, однак напрямок інвестицій повинно бути настільки безпечним, щоб не підвищувався ризик неможливості погашення страхових виплат.
Список використаних джерел