Чек - це цінний папір на бланку встановленої форми. При розрахунках чеками чекодавець дає письмове доручення обслуговуючому його банку про перерахування суми грошей, зазначеної в чеку, з його рахунку чекодержателю (отримувачу) коштів.
Розрізняють грошові чеки і розрахункові чеки. Грошові чеки застосовуються для виплати власникові чека готівки в банку (наприклад, на заробітну плату, господарські потреби, відрядження, закупівлі сільгосппродуктів і т. Д.). Розрахункові чеки - це чеки, які застосовуються для безготівкових розрахунків.
Головна функція чека - платіжна, для оплати чека не потрібно акцепт банку.
У російській практиці застосовуються розрахунки чеками з грифом «Росія» і чеками з лімітованих чекових книжок. Комерційні банки можуть видавати чеки підприємствам і організаціям тільки після депонування (перерахування) коштів на призначеному для цього рахунку, а потім ці кошти перераховуються на особові рахунки в розрахунково-касовий центр.
Після пред'явлення чекодержателем чека в банк для отримання платежу банк направляє чек в розрахунково-касовий центр. Останній списує суму чека з рахунка банку-платника і зараховує комерційному банку, який обслуговує чекодержателя. Такий порядок зарахування коштів за чеком на рахунок чекодержателя після отримання платежу від платника відображений в Цивільному кодексі (ст. 882).
Таким чином, кошти клієнта і банку заморожуються в Банку Росії на весь період використання чеків, що є для них невигідним.
Розрахунки з лімітованих чекових книжок припускають наявність у підприємства чекової книжки. Вона видається обслуговуючим банком на підставі заяви клієнта за встановленою формою. Одночасно з чековою книжкою клієнт отримує ідентифікаційну картку, необхідну для ідентифікації чекодавця за кожним виданим їм чеку. У картці вказується сума ліміту, на яку можна виписати чек. Сума встановленого ліміту чекової книжки депонується на окремому рахунку шляхом перерахування з розрахункового рахунку або за рахунок кредиту. Гроші чекодержателю зараховуються після оплати чеків банком-платником з окремого рахунку чекодавця, т. Е. На основі інкасових операцій банку чекодержателя.
Термін дії лімітованої чекової книжки визначається договором між постачальником і покупцем і повідомляється банку. Якщо чек виписується вже після цього терміну, то він вважається недійсним. На бланку чека мають зазначатися:
• найменування банку і його місцезнаходження;
• номер особового рахунку чекодавця;
• місце виписки чека, дату здійснення платежу (при цьому місяць вказується прописом);
· Найменування одержувача платежу;
• граничний розмір суми, на яку може бути виписаний чек.
Сума ліміту чека вказується цифрами і прописом, завіряється печатками і підписами посадових осіб банку.
Підприємство, яке бере чеки, зобов'язана переконатися в тому, що:
• сума чека не перевищує граничної суми, зазначеної на його зворотному боці та чековій картці;
• номер рахунку чекодавця, проставлений в чеку, відповідає зазначеному в чекової картці;
• підпис чекодавця, поставлена в чеку в момент його заповнення, ідентична підписи в чековою книжкою. Чек повинен бути пред'явлений до оплати в банк протягом 10 днів (не рахуючи дня його видачі).
Схема документообігу при розрахунку чеками наступна:
1 - заяву на отримання чекової книжки;
1а - платіжне доручення для депонування коштів;
2 - депонування коштів;
3 - отримання чекової книжки;
4 - відвантаження матеріальних ресурсів;
6 - реєстр чеків для оплати;
7 - вимога на оплату;
8 - перерахування грошей.