У сучасному світі ми часто стикаємося з необхідністю придбання товарів або послуг, на які у нас часто не вистачає власних коштів. Хтось бажає мати все і відразу, хтось стає жертвою життєвих обставин. І ті, і інші беруть гроші на свої потреби в борг. Тому так популярні кредити. В основному кредиторами виступають банки, товаром при цьому стають гроші. Так само як пекар продає хліб і заробляє на цьому, так і банки даючи гроші в борг, заробляють. У кожній роботі існує своя специфіка і правила.
Головним правилом роботи банку є діяльність в рамках наявних коштів. Дотримуючись ці обмеження, банк може видавати кредити, оплачувати рахунки безготівковим розрахунком на користь своїх клієнтів та інших банків, а також отримувати готівку в розмірі, що не перевищує залишків на своїх рахунках. Такі обмеження продиктовані, перш за все, забезпеченням здатності банку в будь-який час на вимогу клієнта розплатитися за існуючими зобов'язаннями. Що це означає? Наприклад, банк залучає короткострокові депозитні вклади (наприклад, на місяць), а всі отримані гроші вкладає в довгострокові кредити (скажімо, на рік). В цьому випадку виникає реальна загроза того, що банк не зможе повернути вкладникам їхні гроші і зароблені відсотки у встановлений термін. Як бачимо, діяльність банку в рамках обмеженості власними ресурсами змушує його контролювати не тільки залежність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і прагнути до балансуванню залучених ресурсів і власних активів. Щоб існувати банк повинен заробляти.
Що таке процентна ставка
Заробіток банку - це відсоток (процентна ставка). Що ж це таке? Це грошова сума, яка вказується в процентному вираженні до суми взятого кредиту, яку виплачує людина взяв гроші в борг за їх користування в розрахунку на певний період (зазвичай рік). Іншими словами, процентна ставка - це ціна грошей, узятих у позику. А рівень цієї ціни залежить від співвідношення пропозиції і попиту на кредитні ресурси, а також ряду макроекономічних і приватних чинників. До макроекономічних факторів належать:
1. Зміна центральним банком грошово-кредитної політики, тобто контроль за резервами комерційних банків і операцій на відкритому ринку;
2. Прогнози інфляції. Якщо купівельна спроможність грошей під час дії кредиту знижується, то і реальний розмір позикових коштів, що повертаються банку, зменшується; для того, щоб компенсувати зменшення реальних доходів, банк збільшує процентні ставки по видаваних кредитах;
3. Конкуренція. Перебуваючи в будь-якому з регіонів поза конкуренцією (монопольно) банк матиме переваги у встановленні своїх ставок по відсотках по відношенню до середньоринкових;
4. Ринок цінних паперів і зміни в його розвитку;
5. Національна економіка і ступінь її відкритості;
6. Фактори ризику;
7. Існуюча в державі система оподаткування.
До приватним факторів можна віднести:
1. Ринкову позицію комерційного банку;
2. Те, які операції банк проводить;
3. Які розміри ризиків при цьому виникають.
Формула ринкової ставки відсотка виглядає так:
I = r + e + RP + LP + MP, де
r - процентна ставка при нульовому рівні інфляції;
е - компенсація, рівна передбачуваному рівню інфляції на період дії кредиту;
RP - компенсація за ризик неплатежу;
LP - компенсація за ризик втрати ліквідності;
МР - компенсація за ризик з урахуванням терміну погашення кредиту.
Для кожної конкретної угоди з видачі кредиту комерційний банк враховує наступне:
1. Базову відсоткову ставку і її рівень;
2. Компенсацію за ризик.
Коли розраховують базову процентну ставку (Пбаз), то виходять із запланованої собівартості кредитного капіталу і закладають рівень прибутковості кредитних операцій комерційного банку на планований період:
С1 - середня реальна вартість всіх кредитних ресурсів в планованому періоді;
С2 - відношення планованих витрат банку до очікуваного обсягу раціонально вкладених коштів;
Мn - планований прибуток від кредитів з мінімальним ризиком.
Компенсацію за ризик можна розкласти на такі критерії:
1. Здатність позичальника повернути кредит;
2. Якість обслуговування кредиту та кредитна історія;
3. Наявність і якість забезпечення по кредиту;
4. Якості кредитного проекту;
5. Період кредиту;
6. Надійність співпраці «клієнт-банк».
Значення верхньої межі банківського відсотка по кредитах встановлюється виходячи з ринкових умов, а значення нижньої - з витрат банку на залучення коштів і на забезпечення його роботи.
Що таке процентна ставка по кредиту ми розглянули, а тепер розглянемо, якими бувають процентні ставки:
1. Фіксовані - встановлюються на весь період кредитування. Вони зручні як для позичальника, так і для кредитора, тому що дають можливість сторонам прогнозувати витрати і доходи за відсотками;
2. Плаваючі - можуть змінюватися протягом кредитного періоду в залежності від змін на ринку грошей.
У своїй діяльності банками використовуються різні способи нарахування банківських відсотків. Існує так званий метод, при якому визначається розмір основного боргу, згідно якого необхідно розрізняти складні і прості відсотки.
1. Прості відсотки - їх банк використовує при короткостроковому надання кредиту. За цим способом один раз на місяць (умови нарахування можуть обговорюватися окремо в договорі) банк проводить нарахування відсотків, а позичальник виплачує їх;
2. Складні відсотки - їх банк використовує при видачі середньо- і довгострокових кредитів. За цим способом банк нараховує відсотки, а позичальник оплачує їх по закінченню терміну користування кредитом, при цьому нараховані суми додаються до основної суми взятого кредиту.
Банк приймає рішення, який метод нарахування використовувати виходячи з кількості днів у році і терміну (в днях), на який береться кредит. Цей термін може бути точним або наближеним. Так, при наближеному визначенні терміну кредиту приймають тривалість будь-якого з усіх повних місяців рівним 30 дням, а тривалість року - 360 днів.
Зазвичай в укладається договорі з банком про надання кредиту обумовлюється спосіб нарахування відсотків. Їх розрахунок може проводитися з використанням формул простих або складних відсотків, може використовуватися фіксована або плаваюча ставка відсотків. Зверніть увагу, якщо спосіб нарахування відсотків в договорі не обмовляється, то це означає, що в розрахунках використовується формула простих відсотків, при цьому процентна ставка буде братися фіксована.