Головна | Про нас | Зворотній зв'язок
Страховий тариф, або тарифна ставка, являє собою грошову плату страхувальника (ставку страхового внеску) з одиниці страхової суми або об'єкта страхова-ня, або процентну ставку від сукупної страхової суми [13, 15].
Основна мета при обчисленні страхових тарифів свя-зана з визначенням і покриттям ймовірної суми збитку, що припадає на кожного страхувальника або на одиницю страхової суми. Якщо тарифна ставка достовірно отража-ет ймовірний збиток, то забезпечується необхідна рас-кладка шкоди між страховиками. У тарифних ставках знаходять також своє відображення встановлення і обмеження обсягів страхової відповідальності страховика. Інакше го--животворящою, страховий тариф представляє собою критерій страху-вого фонду, що гарантує беззбиткове проведення страхової діяльності.
Проводячи страхування, страховик прагне вирішити подвійне завдання: при мінімальних тарифах, доступних для широкого кола страхувальників, забезпечити значний обсяг страхової відповідальності. Якщо тарифні ставки розраховані правильно, то забезпечується як необхідна фінансова стійкість страхових операцій (стійка рівновага доходів і витрат, або перевищення доходів над витратами), так і необтяжливою вилучення частини доходів страхувальників у вигляді страхових внесків.
Отже, за допомогою науково обґрунтованих стра-хових тарифів забезпечується оптимальний розмір страхового фонду як необхідна умова розвитку страхової справи.
У міжнародній практиці тарифна ставка, що лежить в основі страхового внеску (платежу, премії), називається брутто-ставкою.
Брутто-ставка складається з двох частин: нетто-ставки і навантаження. Брутто-ставка, або страховий тариф
Структура страхового тарифу:
ПМ - попереджувальні (превентивні) заходи; РВД - витрати на ведення справи 1. П - планований прибуток -
Нетто-ставка призначена для формування страхового фонду, який використовується для страхових виплат страхувальникам (страхового забезпечення - при особистому страхуванні та страхового відшкодування - при майновому страхуванні), т. Е. Для виконання фінансових орга-нізацією страховика за договорами страхування. Навантаження призначене для компенсації витрат страховика: по-гасіння накладних витрат (РВД), формування запас-них, резервних і інших фондів (ПМ). У навантаження включається також певна плановий прибуток від стра-ховой діяльності.
Нетто-ставка в особистому і майновому страхуванні має різну структуру, яка обумовлена видами страхування і їх призначенням. Так, нетто-ставка особистого страхування складається з ризикового страхового внеску (НЕ-Щасний випадок, хвороба, смерть) або накопичувального (ощадного) внеску, т. Е. Нетто-ставка відображає каж-дий вид страхової відповідальності, яку взяв на себе страховик. Тому якщо умови страхування даної від-расли або підгалузі містять кілька видів страхової відповідальності (змішане страхування життя, страхування фінансових ризиків і т. П.), То сукупна нетто-ставка може складатися з декількох приватних нетто-ставок.
Страховий тариф страхування туристської діяльності
Процес розробки та обгрунтування страхового тарифу називається тарифною політикою, під якою розуміється цілеспрямована діяльність страховика по встановлен-ня, уточнення та впорядкування страхових тарифів в ін-Тереса успішного і беззбиткового розвитку страхування. Ця політика базується на основних принципах:
1. 1. Еквівалентність страхових відносин Сторін (страховика і страхувальника). Це означає, що нетто-ставки повинні максимально відповідати ймовірності збитку тим самим забезпечується зворотність коштів страхового фонду за тарифний період тієї сукупності страхувальників в масштабі якої будувався страховий тариф. Таким обра-зом, принцип еквівалентності повинен відповідати пере розподільчої сутності страхування, як замкнутої розкладці збитку.
2. 2. Доступність страхових тарифів для широкого кола страхувальників, так як надмірно високі ставки стають гальмом на шляху розвитку страхування, яке може стати невигідним.
3. 3. Стабільність розмірів страхових тарифів протягом тривалого часу. До постійних тарифами звикають і страхувальники, і страхові працівники. При цьому у страхова-телей зміцнюється тверда впевненість в солідності страхо-вого справи і платоспроможності фірми або АТ. Крім то-го, стабільність розмірів страхових тарифів істотно залежить від умов страхування. Наприклад, при транспорт-ном страхуванні вантажів розміри страхових тарифів можуть змінюватися в залежності від ступеня небезпеки конкретних рейсів (перевезення продовольчих і промислових товарів-варів вітчизняного та імпортного виробництва, через ка-кі моря, океани, регіони перевозяться вантажі і т.п.) .
4. 4. Розширення обсягу страхової відповідальності. З-мання цього принципу характеризує пріоритетний напрямок діяльності страховика (розширення обсяг страхової відповідальності можна пояснити на прикладі страхування життя, коли воно включає додатково страхування від нещасного випадку, зниження рівня життя через інфляцію та ін.).
5. Забезпечення самоокупності та рентабельності стра-хових операцій. Дані фінансові засади в повній мірі відносяться до страховика, який здійснює страхові виплати та інші витрати за рахунок надійшли страху-вих платежів. З даного принципу випливає, що страхові тарифи повинні будуватися таким чином, щоб надхо-ня страхових платежів не тільки покривало витрати стра-ховщіка (відшкодування шкоди, податок на прибуток, утримуючи апарату працівників і т. П.), А й забезпечувало погрози доходів над витратами (прибуток) страховика (на подальше розширення діяльності страхової компанії, придбання майна, оргтехніки, заохочення своїх ра-цівників і ін.) - Це перевищення закладається в навантаження до нетто-ставкою, оскільки в нетто-ставкою, що забезпечує замкнуту розкладку шкоди, немає місця для прибутку. У той час, якщо фактична збитковість страхової виплати (страхових збурень і заохочень) виявиться нижче дей-ствующей нетто-ставки (припустимо / ніщо не згоріло, ніхто не помер і т. П.), То утворилася економія може бути розділена за двома напрямками:
1) 1) частково в запасний фонд страховика;
2) 2) частково на поповнення прибутку.
При обов'язковій формі страхування тариф встанов-ється Федеральним законодавством, а при добровільній - страховою компанією. Однак оскільки страхування яв-ляется одним з елементів конкуренції, яке впливає на залучення страхувальників, то дотримання принципів побудови страхового тарифу контролюється Федеральною службою з нагляду за страховою діяльністю (Рос-Страхнагляд), щоб не допускати його надмірного зани-ження або завищення.
При обов'язковому страхуванні внаслідок його всеоб'-емлющего характеру можливе економічне перераспр-поділ страхування для господарств, які працюють в особливо не-сприятливих природних і економічних умовах, ис-випробовують труднощі в здійсненні розширеного відтворення.
Добровільне страхування в силу його вибіркове ™ об-домовляються необхідність диференціації тарифної ставки. За основу повинні прийматися відмінності у величині не тільки нетто-ставки, але і надбавки. Диференціація проводиться за підгалузями і видами страхування, терри-торіальному та іншими ознаками.
Навантаження (надбавка) становить в загальному страховому та-рифі істотно меншу частину від брутто-ставки (в зави-ності від форми і виду страхування вона коливається від 9% Ьо40%) [15].
Головним достоїнством розглянутої структури (мо-діли) страхового тарифу є чіткий поділ коштів страхувальника і страховика. Тут слід зазначити, що хо-тя структура страхового тарифу законом "Про страхування" не регламентована, однак, налогоблаженіе проводиться за цією моделлю. Вона ж застосовується і при ліцензуванні страхових організацій.
Страховий тариф при добровільному страхуванні ту-рістской діяльності визначається страховиком на ос-нове очікуваної сукупності об'єктів страхування і ис-користується для визначення страхового внеску як ціни страхового захисту (послуги).
Основою поділу брутто-ставки на нетто-ставку і на-грузку є теза, згідно з яким нетто-ставка призначена для погашення зобов'язань страховика пе-ред страхувальником, а навантаження на фінансування діяль-ності страхової організації.