Шішкоедова Н. Н .. консультант-експерт з обліку та оподаткування
У зв'язку з переходом будівельної галузі на саморегулювання Мінрегіон розробив рекомендації по страхуванню цивільної відповідальності членів СРО. Вони допоможуть будівельним компаніям розібратися в нових вимогах і уникнути помилок при укладанні договорів зі страховими компаніями.
Містобудівною кодексом РФ передбачено, що вимоги про страхування членами СРО цивільної відповідальності, яка може настати у разі заподіяння шкоди внаслідок недоліків робіт, що впливають на безпеку об'єктів капітального будівництва, і умови такого страхування можуть встановлюватися правилами саморегулювання.
Ці правила дозволено розробляти і затверджувати саморегульованим організаціям самостійно.
Для будівельних СРО та їх членів і призначені Методичні рекомендації по страхуванню цивільної відповідальності ... (далі - Рекомендації).
Мета Рекомендацій - надання методичної допомоги СРО, їх членам і страховим організаціям. Пропонована методика повинна сприяти забезпеченню доступності страхових послуг для будівельних компаній і максимально високого ступеня їх страхового захисту. У той же час роз'яснення спрямовані на розвиток конкуренції на ринку страхових послуг, а також на запобігання поширенню практики укладення формальних договорів страхування, що не забезпечують реального захисту.
Документ містить положення нормативних правових актів, що регулюють цивільно-правові та організаційні аспекти страхування. У ньому проаналізовано позитивні і негативні особливості колективних та індивідуальних договорів страхування.
Розглянемо найбільш важливі моменти докладніше.
СРО повинні встановити свої вимоги до страхування
Відповідно до Містобудівною кодексом РФ (подп. 2 п. 2 ст. 55.4) ті СРО, які визначили розмір внеску в компенсаційний фонд менше 1 млн руб. на одного члена, зобов'язані встановити вимоги до страхування своїми членами цивільної відповідальності (далі - Вимоги) і затвердити їх рішенням загальних зборів.
У Вимогах передбачають:
- вимоги до страхової послуги;
- порядок укладання, розірвання, зміни індивідуальних договорів страхування цивільної відповідальності, сплати страхового внеску;
- загальні вимоги до врегулювання відносин у зв'язку з настанням страхового випадку;
- порядок здійснення контролю за дотриманням членами СРО вимог до страхової послуги.
У той же час Вимоги не повинні містити умов, що визначають величину страхового тарифу; особливих вимог до страхових компаній, з якими можна укладати договори (крім законодавчих вимог); інших умов, які можуть призвести до обмеження конкуренції.
Зауважте: Вимоги, встановлені СРО, для всіх її членів обов'язкові.
Можливі види договорів страхування
Страхування цивільної відповідальності має право здійснювати організації, що мають ліцензію на даний вид страхування (ст. 938 Цивільного кодексу РФ, ст. 6 Закону РФ № 4015-1). Добровільне страхування здійснюється на підставі договору і правил, розроблених страховиком.
У Рекомендаціях наведені такі види договорів.
Право на укладення колективного договору передбачено законом № 315-ФЗ (п. 1, 3 ст. 13).
Індивідуальні договори можуть бути двох видів.
Договір страхування на річний базі полягає один раз на рік і поширюється на всі будівельні роботи, які протягом терміну дії договору будуть виконані особою, яка застрахувала відповідальність, а також на роботи, виконані в ретроактивності період.
При його складанні необхідно враховувати такі особливості:
- страхова сума розраховується виходячи з показників попередньої діяльності застрахованої особи. При цьому вона може бути необгрунтовано завищена, якщо в період страхування у вказаної особи станеться спад обсягів робіт, що призведе до сплати зайвого страхового внеску. Також страхова сума може бути необгрунтовано занижена, якщо в період страхування застрахована особа відбудеться зростання обсягів, що призведе до істотного ризику виплат з коштів компенсаційного фонду;
- для організацій, що провадять діяльність з низькими ризиками заподіяння шкоди, розміри страхових внесків будуть необґрунтовано завищені, оскільки страховики не можуть прогнозувати рівень ризику будівельної діяльності в страховій період, тому в розрахунок розміру страхового внеску можуть бути закладені максимально можливі ризики.
Зі сказаного випливає, що такий договір недоцільно поширювати на договори будівельного підряду, які містять в собі ризики істотних виплат по відшкодуванню шкоди. Перевагою ж застосування даного договору є його одноразове висновок протягом року.
Договір страхування на об'єктної базі. Дія цього виду договору поширюється на всі будівельні роботи, які виконуються на конкретному об'єкті нерухомості.
У нього теж є свої плюси і мінуси:
- договір дозволяє враховувати особливості конкретного об'єкта капітального будівництва і виконуваних робіт для визначення розміру страхової суми - а це дає більш високу, у порівнянні з договором на річний базі, захист коштів компенсаційних фондів СРО;
- можливість врахування конкретних особливостей (об'єкта будівництва або будівельних робіт) сприяє встановленню оптимального розміру страхового внеску, що забезпечує економію коштів членів СРО, які витрачаються на страхування;
- прив'язка до конкретного об'єкта дає можливість підвищення ефективності страхування (генпідрядник може одночасно застрахувати власну відповідальність і відповідальність субпідрядників, тобто в даному випадку субпідрядникам страхуватися для виконання робіт на цьому об'єкті не доведеться).
Крім того, у такого договору є одна явна перевага для СРО - більш високий ступінь захисту компенсаційного фонду.
У той же час очевидно, що вимога саморегулівної організації щодо укладення зазначеного страхового договору щодо всіх договорів будівельного підряду є малоцелесообразним в зв'язку з великою кількістю договорів і трудомісткістю їхнього ув'язнення. Це призведе до зниження контролю СРО за дотриманням своїх вимог.
Встановлення вимог до виду індивідуального договору
Саморегульованим організаціям рекомендовано передбачити для своїх членів обов'язковість укладення договорів страхування на річний базі, проте не поширювати цю вимогу на договори будівельного підряду, які містять ризики істотних виплат по відшкодуванню шкоди.
Для таких договорів підряду необхідно встановити обов'язковість укладення договорів страхування на об'єктної базі.
Договорами будівельного підряду «з істотними ризиками» при цьому рекомендується вважати контракти:
- вартістю понад 1 млрд руб .;
- вартістю понад 100 млн руб. роботи по яким виконуються на особливо небезпечних, технічно складних, унікальних об'єктах капітального будівництва;
- по веденню експериментальних будівельних робіт за технологіями, які раніше не застосовуються в Росії, щодо яких відсутня регламентація їх безпечного виконання.
Таким чином, компанія вибирає вид договору страхування самостійно з урахуванням встановлених саморегулівною організацією Вимог.
Визначення страхової суми
При встановленні вимог до страхової суми необхідно виходити з того, що тут інтереси сторін різні.
Саморегульована організація зацікавлена в підвищенні розміру страхової суми (оскільки її збільшення знижує ризик виплат з компенсаційного фонду).
А ось її членам вигідніше зниження розміру страхової суми, оскільки це зменшить розмір страхового внеску.
Для договору на річний базі розмір страхової суми встановлюється саморегулівної організацією в залежності від фінансових показників діяльності її члена.
Рекомендована величина - 5 відсотків від річного виторгу компанії по будівельним роботам, але не менше 5 млн руб. Можливо встановлення верхньої межі страхової суми - не менше 100 млн руб.
При такому способі в більшості випадків відшкодування шкоди буде повністю здійснено за рахунок коштів страхових організацій.
Для договору на об'єктної базі розмір страхової суми встановлюється в залежності від параметрів договору будівельного підряду.
Рекомендована величина - 5 відсотків від вартості робіт за договором будівельного підряду, але не менше 10 млн руб. (Сума обумовлена підвищеним ризиком). Верхнє обмеження таке ж, як і для попереднього договору, - не менше 100 млн руб.
При такому способі також в більшості випадків відшкодування шкоди буде повністю здійснено за рахунок страховика.
Договір на річний базі рекомендується укладати терміном на один рік, встановивши ретроактивності період не менше ніж три роки.
Це дозволить забезпечити відшкодування шкоди, завданої внаслідок недоліків будівельних робіт, виконаних протягом трьох років до укладення договору страхування і в період дії договору страхування.
А ось договір страхування на об'єктної базі слід укладати на термін виконання застрахованих будівельних робіт, збільшений не менше ніж на три роки. Оскільки ймовірність заподіяння шкоди третім особам внаслідок недоліків робіт максимальна не тільки в період виконання робіт, але і протягом декількох років після їх завершення.
Коротко ще про декілька істотних моментах укладення договору страхування.
Щоб не допустити оформлення фіктивних договорів, рекомендується не встановлювати ліміт страхового відшкодування за одним страховим випадком, якщо страхова сума за договором визначена в розмірі зазначених вище значень. Якщо ж сума страхування в договорі вище, то ліміт відшкодування за одним страховим випадком не повинен бути менше зазначених значень. У договорі рекомендується передбачати застосування безумовної франшизи в розмірі 100 тис. Руб.
Менші суми, як правило, оплачуються безпосередніми причинителями шкоди.
Виключення зі страхового покриття повинні бути в повному обсязі і однозначно визначені в Вимогах до страхування. Це дозволить уникнути конфліктних ситуацій і необгрунтованих судових розглядів.
До числа виключень рекомендується віднести:
- будь-які непрямі збитки (неотриманий прибуток, збитки від прострочень, шкоди діловій репутації, неустойки, штрафи, пені і т. П .;
- збитки, завдані терористичними актами (або подібними непередбаченими обставинами);
- збитки внаслідок вилучення, конфіскації, арешту або знищення результатів робіт за розпорядженням державних органів;
- збитки, завдані умисними діями застрахованої особи (факт наміру повинен бути підтверджений в установленому законодавством порядку);
- збитки від подій, застрахованих по іншим видам страхування (наприклад, за договором страхування майна, страхування життя і здоров'я);
- шкоду, заподіяну в результаті експлуатації транспортних засобів, що стався поза територією виконання будівельних робіт, і т. Д.
Докладний перелік винятків наведено в розділі 5.5 Рекомендацій.
Термін виплати страхового відшкодування в договорі доцільно встановити не більше 20 робочих днів з дати надання необхідних для підтвердження факту настання страхового випадку документів.
Врегулювання відносин при настанні страхового випадку
У договорі страхування рекомендується передбачити можливість досудового (позасудового) врегулювання страхового випадку на підставі угоди між застрахованою особою, страховою організацією і постраждалим особою. А також право страхувальника на отримання страхового відшкодування в разі самостійної компенсації заподіяної шкоди в грошовій формі (з попередньої письмової згоди страховика).
Крім того, саморегулівної організації слід встановити для своїх членів порядок дій при настанні страхового випадку (обов'язок повідомити СРО про страховий випадок, обов'язок відновити страхову суму за договором страхування до первісного розміру після виплати страховиком страхового відшкодування).
Забезпечення дотримання вимог
СРО з метою контролю може передбачити такі заходи.
1. Встановити обов'язок для своїх членів повідомляти саморегульовану організацію про укладення, продовження, розірвання та зміну договору страхування.
2. Проводити щорічні планові перевірки дотримання Вимог до страхування.
3. Встановити заходи дисциплінарного впливу щодо членів, які порушили вимоги до страхування, аж до виключення з СРО.
Підвищення ефективності страхування
Саморегульованим організаціям запропоновано, в свою чергу, розробити систему обліку фізичних осіб - працівників компаній - членів СРО, відповідальних за безпечне виконання будівельних робіт.
Страховим організаціям у міру впровадження зазначеної системи рекомендується ширше використовувати право суброгації щодо відповідальних працівників будівельних компаній, з вини яких стався страховий випадок. Тобто вимагати відшкодування витрат від конкретних винуватців. Передбачається, що використання суброгации призведе до значного підвищення безпеки в будівництві і зниження розміру страхових внесків.
Вимоги по страхуванню встановлюють саморегульовані організації
Для страхування цивільної відповідальності страховика необхідна ліцензія
СРО зацікавлена в підвищенні розміру страхової суми