Банківські гарантії в міжнародних грошових зобов'язаннях
Під банківською гарантією поні-мається зобов'язання банку виплатити певну грошову суму в разі невиконання або порушення контрагентом усло-вий контракту. Наказодавець доручає своєму банку виставити від його імені гарантію, в якій зазначається, що в разі пред'явлення контрагентом вимоги по дан-ної гарантії банк має право негайно списати відповідаю щую суму гарантії зі спеціального рахунку наказодавця.
Контрагенти, на користь яких виставляються гарантії, частіше прагнуть оформити гарантії на першу вимогу.
Умовні гарантії з документарними доказом, забезпечують приказодателю максимальний захист, оскільки вимога по гарантії повинно бути завжди доку-ментально обгрунтовано (рахунки-фактури, коносаменти, сертифікати якості та ін.).
У міжнародній практиці розрізняють безліч типів бан-ківських гарантій, наприклад: гарантії ис-нання зобов'язань, авансові гарантії, платіжні гарантії, вексельні гарантії (аваль) і т.д.
Гарантія виконання зобов'язань діє до повного завер-шення виконання контракту. Зазвичай термін їх дії становить два роки.
Метою авансових гарантій є страху-вання повернення авансу покупцю в разі невиконання про-продавцями договірних зобов'язань.
У свою чергу метою платіжної гарантії, що виставляється на користь поставщі-ка, служить покриття ризику неплатежу з боку покупця при розрахунках у формі відкритого рахунку або інкасо. Платіж по гарантії зазвичай проводиться проти отримання письмового сві-детельствам бенефіціара про те, що він поставив товар, але не отримав платіж у термін. Платіжні гарантії діють до повного погашення заборгованості покупцем. Гарантії підкоряються законодавству країни виставив її банку.
В області кредитно-розрахункових відносин широко застосовуються векселі (прості і перекладні) і чеки. Простий вексель означає отримання експортером комерційного кредиту під вексель імпортера. Вексель виступає як засіб платежу.
У 1988 р схвалена Генеральною Асамблеєю ООН Конвенція ЮНСІТРАЛ про міжнародні переказні векселі і міжнародні прості векселі, яка поки не вступила в силу.
Вексель - це строго формальний документ, со-тримає вичерпний перелік реквізитів (найменування «вексель», просте і нічим не обумовлений наказ сплатити певну суму; найменування того, хто повинен платити (платника); зазначення терміну платежу; зазначення місця, в якому повинен бути здійснений платіж; найменування того, кому або за наказом кого платіж повинен бути здійснений (одержувача, ремитента); зазначення дати і місця складання векселя; підпис того, хто видає вексель (векселедавця). Векселедавець за простим векселем про зан так само, як і акцептант за переказним векселем.
Простий вексель - здійснене в письмовій формі і ні-чим не обумовлене зобов'язання векселедавця (боржника) уп-латіть певну суму грошей у визначений фіксований термін і в певному місці векселедержателю або його наказу.
Перекладної вексель (тратта) - це письмовий до- кумент, який містить безумовний наказ векселедавця (боржника) платнику сплатити певну суму грошей у визначений фіксований термін і в певному місці векселедержателю (одержувачу) або його наказу. Особа, яка видає перекладної вексель, отримало назву трасант. Особа, на ім'я якого ви-писаний перекладної вексель і яке повинно сплатити за векселем, називається трасатом. Особа, яка має отримати гроші за векселем, - ремітент.
Для підтвердження зобов'язання трасата сплатити в термін за векселем векселедавець представляє перекладної вексель трасату або через банк для акцепту. Трасат, підтверджуючи своє со-Глас здійснити платіж за векселем, здійснює акцепт векселя (пише слово «акцептовано» і підписується з проставленням дати) і тим самим стає акцептантом векселя. Пред'явлення векселя до акцепту має відбутися в місці знаходження платника в будь-ча-ма до настання терміну платежу (якщо термін акцепту спеціально не обговорений в векселі).
Індосамент (передавальний напис) може бути здійснений на користь будь-якої особи як зобов'язаного, так і не зобов'язаного за векселем. Індосамент буває іменним і бланковим. Іменний індосамент містить точну вказівку особи, на користь якої индоссируется вексель; бланковий індосамент складається лише з одного підпису індосанта. Індосамент повинен розташовуватися на звороті векселя або на додатковому аркуші. Індосамент переносить усі права та зобов'язання, вите-кається з векселя, з індосанта на индоссатора.
Вексель може бути виданий на певний термін. Прострочення в пред'явленні векселів до платежу звільняє всіх зобов'язаних за ним осіб, за винятком трасата. Тримач століття-селю повинен пред'явити вексель до платежу або в день, коли він повинен бути оплачений, або в один з двох наступних робочих днів. Належна оплата векселя погашає всі вексельні зобов'язання.
Позовні вимоги, що випливають з векселя проти акцеп-танта, погашаються після закінчення трьох років з дня строку платежу. Позовні вимоги векселедержателя проти індосантів і трасанта погашаються після закінчення одного року з дня протесту, здійсненого у встановлений термін. Позовні вимоги Індос-сантов один до одного і до трасанта погашаються після закінчення шести місяців, починаючи з дня, в якому індосант оплатив вексель, або з дня пред'явлення до нього позову.
Оп-лата векселі повинна відбуватися, як правило, в тій валюті, в якій виражена сума векселя. Однак якщо вексель виписаний у валюті, яка не має обігу в місці платежу, то сума його може бути сплачена в місцевій валюті за курсом на день настання строку платежу. Якщо векселедержатель зумовив, що платіж повинен бути здійснений у певній векселем валюті, платіж повинен бути здійснений в вказаній у векселі іноземній валюті.
У 1930 р була прийнята Женевська конвенція про вирішення колізійних питань про простому і перекладному векселі. У ній, зокрема, зазначається, що здатність особи зобов'язуватися по переклад-ному або простим векселем визначається її національним за-коном. Форма, в якій прийняті зобов'язання за переказним або простим векселем, визначається законом тієї країни, на територі-торії якої ці зобов'язання були підписані. Терміни на пред'явлення позову в порядку регресу визначаються для всіх осіб, які поставили свої підписи, законом місця склад-лення документа.
Чек є цінним папером і містить наказ власника банківського рахунку (чекодавця) бан-ку про виплату власникові чека зазначеної в ньому суми грошей за пред'явленням чека або протягом терміну, встановленого законодавством.
У 1931 р була прийнята Женевська чекова конвенція. У 1988 р була прийнята Конвенція ЮНСІТРАЛ про міжнародні чеках.
Реквізитами чека згідно з Женевською конвенцією є: найменування «чек» (на тій мові, на якому складено документ), просте і нічим не обумовлений наказ сплатити певну суму, найменування платника, найменування місця (банку), в якому повинен бути здійснений платіж, зазначення дати і місця складання чека, під-пись чекодавця.
Чек не може виступати в інструментом кредитування і оплачується за пред'явленням. Термін його звернення обмежений: чек, який оплачується в країні його виставлення, повинен бути пред'явлений до платежу протягом восьми днів; якщо виставлення чека і його оплата відбуваються в різних країнах, то чек повинен бути пред-явив до оплати протягом двадцяти днів.
Якщо чек виписаний у валюті, що не має обігу в місці платежу, його сума може бути сплачена в межах строку для пред'явлення чека в місцевій валюті за курсом на день наступлю-ня терміну платежу. Якщо платіж не був здійснений за пред'яв-лення, то власник чека може на свій розсуд буде потрібно-вать, щоб сума чека була виплачена в місцевій валюті за курсом або на день настання строку платежу, або на день платежу.
Чекодавець може обу-зловити, що підлягає платежу сума буде нарахована за курсом, визначеним в чеку. Зазначені правила відповідно до Едінооб-різному закону про чеках не застосовуються в разі, коли чекодавець обумовив, що платіж повинен бути здійснений у певній зазначеної в чеку валюті.
Здатність особи бути зобов'язаною за чеком визначається його на-національним законом. Однак особа, яка підписала чек на територі-торії іноземної держави і визнане здатним зобов'язувати-ся за законодавством цієї держави, несе відповідальність незалежно від положень його національного закону.
Форма, в якій були прийняті зобов'язання по чеку, визначаються законом тієї країни, в якій ці зобов'язання були підписані.
Міжнародні розрахунки і кредитування у взаєминах російських організацій з фірмами та організаціями іноземних держав.
Як відомо, банки приймають документи до платежу за умови, що вони представлені бенефіціаром в межах термінів дії акредитива. Крім того, в акредитиві повинен передбачатися період часу після дати відвантаження товарів, протягом якого подаються документи відповідно до умов акредитива. Покупець не може відкрити акредитив на умовах, що відрізняються від умов контракту.
Розглянемо приклад. Так, контракт був укладений російською організацією (продавець) з корейською фірмою (покупець), суперечка виникла через те, що акредитив, відкритий за дорученням покупця третьою особою, не відповідав умовам контракту, що призвело до неможливості його використання.
В іншій справі російська організація (продавець) пред'явила позов до фірми з місцезнаходженням на Британських Віргінських островах (покупець) в зв'язку з тим, що відвантажений товар не був оплачений з відкритого покупцем акредитива через розбіжності між відвантаження документами і вимогами акредитива. Позов був задоволений, враховуючи, що несплата товару з акредитива не звільняє покупця від обов'язку сплатити отриманий товар, врегулювавши відносини з виконуючим банком. Разом з тим невикористання продавцем акредитива неминуче призвело до затримки отримання належних йому грошових коштів і задоволення його вимог.
Таким чином, обов'язок формулювати умови аккредитивного доручення лежить на платника (покупця товару), який повинен дати банку, що відкрив акредитив (банку-емітенту), повні і точні інструкції щодо виду, суми акредитива, термінів для подання документів, способу і місця виконання акредитива і ін.
Зобов'язання банку-емітента перед бенефіціаром по здійсненню платежу обумовлено поданням зазначених в акредитиві документів (транспортних, страхових документів, комерційних рахунків), що підтверджують відвантаження товару або виконання інших зобов'язань, з дотриманням основних вимог, яким повинні задовольняти містяться в таких документах відомості.
Навіть якщо за умовами акредитива представлені продавцем документи до оплати не прийняті, це не виключає можливість на підставі умов контракту вимагати, щоб покупець сплатив вартість отриманого ним товару. Якщо покупець не відкрив акредитив, це не звільняє його від обов'язку прийняти та оплатити товар, поставлений в передбачений контрактом термін, хоча і веде до затримки в розрахунках.
В одному з суперечок в практиці МКАС індійська фірма (покупець) відмовилася оплачувати пред'явлене російською організацією (продавцем) інкасо, пославшись на те, що платіжні документи були оформлені неналежним чином і за формальними ознаками не можуть бути прийняті до оплати. Одночасно покупець висловлював готовність оплатити поставлений товар після того, як продавець усуне формальні недоліки документів і пред'явить їх в належний банк. МКАС задовольнив позовні вимоги продавця. При цьому він врахував, що продавцем документи були пред'явлені в належний банк (це було доведено продавцем) і що покупець не заперечував своєї заборгованості і того, що товар був поставлений відповідно до умов контракту.
Висновки по другому питанню
Існують два основні підходи держав до організації розрахункового процесу: 1) розрахунки у вільно конвертованій валюті на основі діючих на валютному ринку курсів відповідно до національних правил валютного регулювання кожної з країн; 2) розрахунки по клірингової системи, при якій відбувається залік зустрічних грошових вимог і зобов'язань шляхом безготівкових проводок по клірингових рахунках.
До основних суб'єктів міжнародних розрахункових відносин відносяться учасники зовнішньоторговельних операцій, а також обслуговуючі їх банки. Під формою міжнародних розрахунків розуміється «регульоване нормами міжнародного приватного права умова платежу, що володіє специфічними особливостями щодо порядку зарахування коштів на рахунок кредитора, видів використовуваних платіжних документів, а також процедури документообігу».
Міжнародні розрахункові правовідносини є сферою переважно міжнародного регулювання яких міжнародно-правового, конвенційного, або регулювання в формі звичаїв міжнародного ділового обороту.
У міжнародному банківському і торговому регулюванні виділяють такі основні форми розрахунків, як документарний акредитив і документарне інкасо, авансовий платіж і відкритий рахунок (оплата за допомогою кредитового перекладу).
У міжнародному банківському і торговому регулюванні виділяють такі основні форми розрахунків, як документарний акредитив і документарне інкасо, авансовий платіж і відкритий рахунок (оплата за допомогою кредитового перекладу). При реалізації зазначених форм розрахунків застосовуються також банківські гарантії і такі платіжні інструменти, як банківські векселі і чеки.