Вибір податкового режиму - це важлива частина реєстрації бізнесу. Якщо ви вже організували «справу», то оптимізація витрат на податки може стати одним із способів економії коштів вашої фірми або ІП.
Які податки платять ВП у Білорусі
Індивідуальні підприємці можуть платити загальний податок, єдиний податок або використовувати спрощену систему оподаткування. Якщо ви займаєтеся разимі видами діяльності, то можете поєднувати кілька податкових режимів.
Єдиний податок для ІП
Податок сплачується раз на місяць. Сума податку фіксована для кожного підприємця. Чи підходить вам такий податок, ви можете подивитися в ст. 296 і 295 Податкового Кодексу РБ. Ставку єдиного податку встановлює обласної, міської або сільської ради за місцем реєстрації ВП. Якщо не вся ваша діяльність може обкладатися єдиним податком, то ви можете поєднувати єдиний податок із загальним або з «спрощеною».
На величину єдиного податку впливає:
- вид діяльності;
- населений пункт, в якому зареєстрований ІП (обласне місто, районний центр, сільська місцевість);
- конкретне розташування бізнесу (центр міста, околиця, віддаленість від транспортних шляхів);
- графік і режим роботи;
- розмір оподатковуваної бази.
Пільги зі сплати єдиного податку. Від сплати податку звільняються інваліди I і II групи, батьки неповнолітніх дітей або студентів денної форми навчання, IP, які продають гриби, ягоди, лікарські рослини.
Сума податку знижується для:
- пенсіонерів - мінус 20% з наступного після дня народження місяці;
- інвалідів - мінус 20% з наступного місяця після отримання інвалідності;
- тих, хто відкриває ВП у перший раз - мінус 25% в перші 3 місяці після реєстрації;
- для батьків трьох і більше неповнолітніх дітей - мінус 20% з початку місяця після народження 3-го дитини.
Загальна система оподаткування для ІП
При загальному податковому режимі ви платите прибутковий податок. Ставка прибуткового податку для ІП - 16% від доходів. Ви надаєте декларацію і платите податок раз в квартал / півріччя / 9 місяців / рік. Такий податковий режим вам підходить, якщо ви займаєтеся оптовою та роздрібною торгівлею. Вигідно платити прибутковий податок також, якщо ви володієте витратним виробництвом, а торговельна надбавка на ціну продукції менше 30%.
При «спрощенку» ставка прибуткового податку нижче, але саме загальна система оподаткування враховує всі витрати індивідуального підприємця. Недолік загального податкового режиму - це складна система обліку.
Для податкового обліку вам потрібно вести:
- книгу обліку основних засобів;
- книгу обліку нематеріальних активів;
- книгу обліку сировини і матеріалів;
- книгу обліку товарів;
- картки особового рахунку;
- платіжну відомість;
- книгу обліку доходів і витрат;
- книгу обліку сум податку на додану вартість;
- книгу обліку окремих предметів у складі оборотних коштів.
Загальна система оподаткування присвоюється вам за замовчуванням після реєстрації ВП. Якщо ви хочете перейти на «спрощенку» або платити єдиний податок, то протягом 20 днів подайте заяву в МНС за місцем проживання.
Спрощена система оподаткування для ІП
Спрощена система оподаткування - найпоширеніший режим, за яким платять податки ВП. «Спрощенку» використовують підприємці, які надають послуги, виробляють і продають товари.
- ви можете сплачувати податок раз на квартал;
- ви платите менше число податків;
- налгі за ССО нараховувати набагато простіше.
- ваша виручка повинна бути менше 150 000 рублів;
- якщо ви торгуєте через інтернет-магазин або надаєте інші послуги на онлайн майданчиках, то ССО вам використовувати не можна.
Які податки платить ТОВ в Білорусі
Юридичні особи в РБ можуть використовувати загальний порядок обчислення податків або спрощену систему оподаткування.
Загальна система оподаткування для ТОВ
Цей податковий режим присвоюється вашій фірмі автоматично після відкриття ТОВ. Якщо ви хочете перейти на «спрощенку», подайте заяву про перехід в МНС за місцем розташування фірми протягом 20 днів після реєстрації.
- податок на додану вартість (ПДВ) - за ставкою 20% від обороту з реалізації робіт, товарів / послуг;
- щомісячний податок на прибуток - за ставкою 18% від оподатковуваного прибутку;
- щомісячні або щоквартальні страхові внески - за ставкою 34% від фонду заробітної плати;
- щомісячні або щоквартальні внески по страховці від нещасних випадків на виробництві - за ставкою 0,6% від фонду заробітної плати.
- податок на нерухомість;
- земельний податок;
- акцизи;
- екологічний податок;
- податок на видобуток природних ресурсів;
- податок на послуги;
- офшорний збір;
- гербовий збір;
- збір на розвиток території (місцевий збір).
Які податки ви будете платити додатково, звертайтесь до свого вашого податкового інспектора.
Спрощена система оподаткування для ТОВ
ССО зі сплатою податку на додану вартість. Ви платите податок за ставкою 3% від виручки плюс податок на додану вартість.