Виведення активів через обтяження майна
Класичним і давно відомим способом вивести майно через його правове обтяження є заставу. Між компанією-власником і підставною компанією укладається договір, що містить явно нездійсненне зобов'язання з гранично стислими термінами виконання. В якості забезпечення виконання зобов'язання майно компанії-власника передається в заставу, причому найчастіше - з зберіганням у заставодавця.
Далі, як і слід було припускати, зобов'язання не виконується, і кредитор звертає стягнення на предмет застави. Тут можливі два шляхи: перший полягає в реалізації предмета застави на торгах на підставі позасудової угоди між заставодержателем і заставодавцем. З огляду на, що спеціалізовану організацію, яка буде проводити торги, вибирають також боку, неважко припустити, що майно буде продано за мінімально можливою ціною в іншу підконтрольну компанію.
Інший, більш тривалий, але більш надійний з правової точки зору спосіб - пред'явлення кредитором позову до суду за основним зобов'язанням з одночасним зверненням стягнення на предмет застави. Після отримання виконавчого листа кредитор пред'являє його до виконання в службу судових приставів, яка вибирає спеціалізовану організацію для проведення торгів, і майно продається. Наскільки вдало будуть проведені торги і наскільки лояльною буде спеціалізована організація - питання, як відомо, особистих контактів.
Основною перевагою даної схеми є те, що, згідно зі ст. 334 ГК РФ, заставодержатель має переважне право перед іншими кредиторами отримати задоволення за рахунок заставленого майна. Тобто навіть при наявності інших кредиторів, які претендують на активи, заставодержатель знаходиться в більш вигідній позиції. Заставні схеми виведення активів найчастіше використовуються для відчуження великих об'єктів нерухомості та виробничого обладнання.
Внесення майна до статутного капіталу
Обрані для перекладу активи також можна передати в статутний капітал іншої «підконтрольної» компанії. Цей спосіб є одним з найбільш поширених в російській практиці.
Як випливає з ГК РФ і спеціальних законів про акціонерні товариства та товариства з обмеженою відповідальністю, акції (в АТ) і частки участі (в ТОВ) можуть оплачуватися фактично будь-яким майном, у тому числі нерухомістю, цінними паперами, майновими правами тощо У цьому випадку майно компанії-власника вноситься в якості внеску до статутного капіталу підконтрольної компанії, наслідком чого є перехід права власності на дане майно до нової юридичної особи, а компанія-власник зберігає лише зобов'язальні права учасника товариства.
Надалі нову юридичну особу реорганізується у формі злиття або приєднання, і повернути активи стає практично неможливим.
Виведення активів через виконавче провадження
Для реалізації даної схеми необхідно встановлення значної кредиторської заборгованості перед підконтрольною компанією, що найчастіше здійснюється за допомогою укладення договору позики або видачею векселя, але може бути штучно змодельоване практично з будь-якого цивільно-правового договору.
Кредитор звертається з позовом до суду, боржник визнає позовні вимоги в повному обсязі, і рішення суду в максимально короткі терміни вступає в силу. Можливо ще більше прискорення цієї процедури - підписання мирової угоди, на підставі якого кредитор також може отримати виконавчий лист.
З виконавчим листом кредитор звертається в службу судових приставів-виконавців, яка накладає арешт на майно та організовує його реалізацію на торгах. Неважко здогадатися, що торги найчастіше виграє компанія, підконтрольна ініціатору виведення активів.
Виведення активів за даною схемою вкрай складно заперечувати, так вона «легітимна» за що набрало законної сили судовим актом. Зацікавленій особі залишається оскаржувати законність проведеної реалізації майна судовим приставом-виконавцем або намагатися переглянути рішення суду в наглядовому виробництві або у зв'язку з нововиявленими обставинами.
Зміст
Шестакова Катерина. # 43; # 55; (# 57; 9 # 57; # 41; 926 # 45; 6 # 48; -43. Sh # 101; # 115; tako # 118; a # 46; # 101; # 107; # 97; t # 101; rin # 97; # 64; g # 109; ai # 108; # 46; c # 111; # 109;