«Введення початкових залишків по зарплаті»
Отже, як тільки все необхідне налаштоване, можна заносити в інформаційну систему документ «Введення початкових залишків», позначивши субрахунок 661.
Важливо! Роботу з документом необхідно починати лише після того, як введені кадрові накази.
Весь документ вимагає заповнення вручну.
Вказуючи заборгованість по заробітній платі необхідно запам'ятати, що дебіторська заборгованість по субрахунку 661 «Розрахунки за заробітною платою» (заборгованість працівника за авансами одержаними) вказується тільки зі знаком «мінус».
Для введення залишків по депонентам необхідно вказати субрахунок бухгалтерського обліку 662 «Розрахунки по депонентам» і вибрати відомість, за якою даний депонент відбитий в обліку. Якщо такого звіту немає, то його необхідно створити, однак заповнювати, а також проводити її при введенні залишків не потрібно.
Вводячи дані в документ, вибираємо субрахунок 661, працівника і суму заборгованості перед ним.
В поле «Місяць нарахування» вказується період, за який була нарахована заробітна плата, залишки по якій заносяться в програму. Але якщо заборгованість перед співробітниками утворилася за період більше одного місяця, залишок необхідно вводити точно за кожен місяць нарахування.
Відразу можна заповнити залишки по внесках з ПДФО в цьому ж документі. При введенні залишків по ПДФО необхідно додати новий ряд, вказати суму ПДФО і субрахунок 6411. Також для введення потрібно вказати вид доходу, суму приходу, з якого був нарахований ПДФО, вид пільги і вид ставки ПДФО.
Завершення введення залишків
Внесення на банківський рахунок організації залишків може оформлятися також через документ «Введення початкових залишків».
Залишки коштів з одного рахунку необхідно вказувати в кожному розрахунковому рахунку підприємства.
Розрахунковий рахунок вказують в ряду «Субконто рахунки». У рядку «Сума в валюті обліку ДС» потрібно ввести залишок грошових коштів на рахунку.
По субрахунку 301 «Каса в національній валюті» вносять залишки готівкових коштів в касі організації.
Обидві ці операції можна вводити в програму одним документом.
Залишки коштів вказують по кожному підрозділу підприємства, коли в настройках параметра обліку дана можливість ведення обліку грошових коштів по окремих підрозділах, і ця настройка включена в обліковій політиці організації.
На рахунку 23 «Виробництво» числяться залишки незавершеного виробництва (НЗВ). В силу того, що даний рахунок має підрахунку, при введенні залишків необхідно вказувати конкретний субрахунок.
У табличній частині документа вказуємо потрібний субрахунок, після цього вказуємо, по якого підрозділу налічується НЗП. Наступний ряд «Номенклатурная група» заповнюється з однойменного довідника. До номенклатурної групи відносяться витрати.
У документі введення залишків поле «Податкове призначення» буде автоматично заповнено по даним, зазначеним в номенклатурної групи. Залишилося вказати суму НЗВ в поле «Сума (грн.)» І документ можна проводити.
Проводки. зроблені документом, можна побачити, натиснувши кнопку з написом «Дт Кт».
В цілому ми розглянули введення залишків за основними розділами обліку, і загальний принцип роботи з механізмом введення початкових залишків повинен бути зрозумілий. Тому переходимо до вивчення принципів роботи всіх підсистем обліку, наявних в конфігурації.