Сучасна кредитна система є сукупність кредитних відносин та різних кредитно-фінансових інститутів, що функціонують на ринку позик-них капіталів. Економічною основою появи і розвитку кредитних відносин є формування позичкового капіталу.
Позичок-ний капітал - сукупність грошових коштів, на поворотній основі переданих у тимчасове користування за плату у вигляді відсотка:
- позичковий капітал як капітал - це власність, власник якої її продає позичальникові, причому продає на певний час;
- споживча вартість позикового капіталу визна-виділяється здатністю позичальника, ефективно його викорис-чаплі, отримати певний прибуток;
- форма відчуження позичкового капіталу - процедура пе-редачі його від кредитора до позичальника завжди має розірваний-ний в часі характер і механізм оплати;
- особливість руху позичкового капіталу в процесі передачі від продавця до покупця знаходиться исключитель-но в грошовій формі.
Джерелами формування позичкового капіталу виступу-ють тимчасові вільні грошові кошти держави, юридичних і фізичних осіб, на добровільній основі пе-редавать для подальшої капіталізації і отримання прибутку. Ці кошти фіксуються на т. Зв. депозитних рахун-тах відповідних кредитних організацій і забезпечувала-ють своїм початковим власникам фіксований дохід у вигляді відсотків за цими вкладами.
Кредит - це рух позичкового капі-тала, що включає в себе мобілізацію вільних грошових коштів народного господарства і населення і їх перерозподілу-ня на умовах повернення, терміновості, платності в це-лях розширеного відтворення.
Кредит виконує три основні функції. розподіли тільну; емісійну; контрольну.
Розподільна функція - розподіл грошово-них коштів на поворотній основі. Реалізується в процесі надання грошових коштів підприємствам і органі-заціям на умовах повернення і платності.
Емісійна функція - створення кредитних засобів обігу та заміщення готівкових грошей.
Контрольна функція - контроль за ефективністю діяльності економічних суб'єктів. Проявляється у все-сторонньому контролі господарської діяльності суб'єкта, який отримав кредит.
Банківське кредитування юридичних осіб осуществля-ється при строгому дотриманні принципів кредитування, кото-які представляють собою основу, головний елемент системи кредитування. Виділяють п'ять основних принципів кредитування. сроч-ність; зворотність; платність; дифференцированность; забезпе-печінки позик.
Терміновість кредитування означає, що кредит повинен бути повернений в суворо певний термін.
Повернення означає, що після закінчення терміну кре-дита кошти повинні бути повернуті.
Платність кредиту означає, що позичальник повинен поза-сті банку певну плату за тимчасове користування запозиченими у банку коштами.
Дифференцированность кредитування означає, що банки не повинні однаково підходити до вирішення питання про видачу кредиту претендують на його отримання клієнтам.
Забезпеченість позик як принцип кредитування означа-ет, що наявні у позичальника майно, цінності та га-рантьє дозволяють кредитору бути впевненим в тому, що віз-врат виданих коштів буде здійснено в термін.
У процесі кредитування в умовах ринку використовують-ся різні форми кредиту. в тому числі такі:
Комерційний кредит - кредит, що надається в товарній формі продавцями товарів їх покупцям у вигляді відстрочки або розстрочки платежу за продані товари або надані послуги.
Банківський кредит - кредит, що надається у вигляді грошових позик комерційними банками та іншими кредит-ними установами юридичним і фізичним особам, а також державі та іноземним клієнтам.
Споживчий кредит - кредит, що надається торговельними компаніями, банками і спеціалізованими НЕ-банківськими кредитними інститутами населенню для приоб-ретенія товарів тривалого користування з розстрочкою пла-тежа.
Іпотечний кредит - кредит, що видається на приобре-тение або будівництво житла або купівлю землі.
Міжбанківський кредит - кредит, що надається бан-ками один одному, коли в одних банків виникає недолік, а у інших - надлишок кредитних ресурсів.
Державний кредит - кредит, при якому позика-ком виступає держава або місцеві органи влади, а сам кредит набуває вигляду державної позики, реалі-зуемое через Центральний банк і кредитно-фінансові інститути.
Міжнародний кредит - кредит, що охоплює еко-номічного відносини між державою і міжнародних-ними економічними організаціями. Існує міжна-родний кредит в формі як комерційного, так і банківсько го кредиту.